差旅費(fèi)是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。2023年銅川差旅費(fèi)津貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)暫未公布,以下是最新的銅川差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),僅供參考。
一、2023銅川差旅費(fèi)津貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
市發(fā)展改革委出差（公務(wù)用車租賃）管理辦法
第一條 為了深入貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”精神和“政府要過(guò)緊日子”的要求，進(jìn)一步規(guī)范我委工作人員出差和公務(wù)用車租賃管理，根據(jù)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)實(shí)施細(xì)則》、《銅川市差旅費(fèi)管理辦法》等文件精神，特制定本辦法。
第二條 出差（公務(wù)用車租賃）審批
1．建立健全出差（公務(wù)用車租賃）審批制度。出差前必須按規(guī)定履行審批手續(xù)，嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)。嚴(yán)禁無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容、無(wú)明確公務(wù)目的的差旅活動(dòng)，嚴(yán)禁以任何名義和方式借公務(wù)出差進(jìn)行變相旅游，嚴(yán)禁無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。
2．出差應(yīng)事先填寫《出差（公務(wù)用車租賃）審批單》�？萍�(jí)及科級(jí)以下人員出差，需經(jīng)科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、委辦公室審核備案后，方可根據(jù)實(shí)際情況安排車輛出行和報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用�？h級(jí)領(lǐng)導(dǎo)出差，需經(jīng)本人簽字、委主要領(lǐng)導(dǎo)審簽、委辦公室報(bào)備后，方可根據(jù)實(shí)際情況安排車輛出行和報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
3．出差呈報(bào)《出差（公務(wù)用車租賃）審批單》時(shí)，須一并提交會(huì)議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、督查、調(diào)研、考察通知及出差公函等。
4．確因特殊情況，出差前無(wú)法填寫審批單的，須經(jīng)委辦公室、分管領(lǐng)導(dǎo)同意，出差返回后立即補(bǔ)辦審批手續(xù)，出差返回1
個(gè)月（30天）內(nèi)不補(bǔ)辦審批手續(xù)的，不予補(bǔ)辦手續(xù)和報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
第三條 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
嚴(yán)格按照《銅川市市級(jí)機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。要提高效率，厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，鼓勵(lì)出差當(dāng)天往返。
第四條 差旅費(fèi)報(bào)銷管理
1．出差人員應(yīng)在差旅活動(dòng)結(jié)束后及時(shí)收集粘貼票據(jù)憑證，填報(bào)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，于次月上旬在辦公室辦理報(bào)銷手續(xù)。公務(wù)出差期間的住宿費(fèi)、機(jī)票支出等按規(guī)定使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬結(jié)算。暫無(wú)公務(wù)卡的新進(jìn)人員，可通過(guò)銀行信用卡（借記卡）進(jìn)行結(jié)算報(bào)銷，并在2個(gè)月內(nèi)（60天）辦理公務(wù)卡，并按要求規(guī)范使用。
2．出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)應(yīng)提供《出差（公務(wù)用車租賃）審批單》、相關(guān)通知、公函、機(jī)票、車船票、住宿發(fā)票、公務(wù)卡刷卡消費(fèi)憑單等合法原始票據(jù)憑證，據(jù)實(shí)規(guī)范填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，經(jīng)委辦公室審核、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和委主要領(lǐng)導(dǎo)審簽后報(bào)銷。
3．出差人員應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定據(jù)實(shí)填報(bào)差旅費(fèi)各項(xiàng)開(kāi)支，未按照規(guī)定超出差旅費(fèi)支出部分不予審批報(bào)銷。
4．工作人員出差期間，應(yīng)按照《銅川市接待辦 銅川市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)內(nèi)公務(wù)接待工作的通知》（銅接發(fā)〔2015〕5號(hào)）規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，自覺(jué)向接待單位交納餐費(fèi)、車費(fèi)。餐費(fèi)交納標(biāo)準(zhǔn)為：在營(yíng)業(yè)性協(xié)議接待場(chǎng)所用餐每人每天40元（早餐10元、午餐15元、晚餐15元），在機(jī)關(guān)內(nèi)部接待場(chǎng)所用餐每人每天25元（早餐5元、午餐10元、晚餐10元）；車費(fèi)交納標(biāo)準(zhǔn)為：在銅川范圍內(nèi)活動(dòng)的每人每天20元，使用接待用車跨市活動(dòng)的每人每天40元，我市公務(wù)人員到市外出差的按照當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn)交費(fèi)，當(dāng)?shù)匚疵鞔_收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的參照我市交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)交費(fèi)。出差人員無(wú)有效住宿發(fā)票、有效城市間交通費(fèi)憑據(jù)，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助及交通費(fèi)。
第五條 監(jiān)督問(wèn)責(zé)
加強(qiáng)出差活動(dòng)和經(jīng)費(fèi)報(bào)銷的內(nèi)控管理，嚴(yán)格控制差旅費(fèi)規(guī)模。相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、辦公室財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷進(jìn)行層層審核把關(guān)，確保票據(jù)來(lái)源合規(guī)，內(nèi)容真實(shí)完整。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出差、不按規(guī)定開(kāi)支和報(bào)銷差旅費(fèi)的人員按相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。凡屬副科級(jí)以上干部和有關(guān)企業(yè)負(fù)責(zé)人違反差旅費(fèi)管理規(guī)定的移送市紀(jì)委監(jiān)委派駐紀(jì)檢監(jiān)察組追責(zé)處理。主要包括：
1．出差活動(dòng)是否按規(guī)定和程序履行審批手續(xù)；
2．差旅費(fèi)開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；
3．差旅費(fèi)報(bào)銷是否符合規(guī)定；
4．是否存在向下級(jí)單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費(fèi)現(xiàn)象；
5．差旅費(fèi)管理和使用的其他情況。
第六條 市糧食和物資儲(chǔ)備局、委屬單位及相關(guān)企業(yè)出差（公務(wù)用車租賃）管理參照本辦法執(zhí)行。
第七條 本辦法由委辦公室負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)文之日起執(zhí)行。
二、差旅費(fèi)報(bào)銷范圍
1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費(fèi)用支出，包括購(gòu)買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報(bào)銷外地餐費(fèi)了，或者報(bào)銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi)。
3、至于外地餐券不能計(jì)入差旅費(fèi)中，稅法上并沒(méi)有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費(fèi)開(kāi)支范圍包括：城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等。差旅費(fèi)的證明材料包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷流程
1、出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷單--直屬上級(jí)審查 分管副院長(zhǎng)核準(zhǔn) 財(cái)務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任。
2、財(cái)務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對(duì)報(bào)銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對(duì)此負(fù)責(zé)。
四、差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)
1、員工報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)部門規(guī)定填制報(bào)銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請(qǐng)、機(jī)票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會(huì)議通知、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)等 ，無(wú)本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機(jī)的，訂票費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)、往返機(jī)場(chǎng)的車費(fèi)不予報(bào)銷。
3、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財(cái)務(wù)規(guī)定取得并填寫真實(shí)合法的憑證。對(duì)項(xiàng)目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報(bào)銷；對(duì)涂改、偽造或變?cè)煸计睋?jù)、虛報(bào)出差天數(shù)的，不予報(bào)銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說(shuō)明及需報(bào)銷單據(jù)明細(xì)項(xiàng)目、金額，經(jīng)直屬上級(jí)與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后，報(bào)學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報(bào)銷。
6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費(fèi)的報(bào)銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計(jì)算報(bào)銷金額，超額部分自行承擔(dān)。
