差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
一、2023陜西差旅費津貼報銷標準
陜西省省級機關差旅費管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強和規(guī)范省級黨政機關國內(nèi)差旅費管理推進厲行節(jié)約反對浪費完善公務活動管理制度根據(jù)黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例和中央和國家機關差旅費管理辦法結合我省實際制定本辦法。
第二條【辦法適用于省級黨政機關以及參照公務員法管理的事業(yè)單位（以下簡稱省級單位）。
本辦法所稱省級黨政機關是指省委各部門省政府各委辦廳局、各直屬機構省人大常委會辦公廳省政協(xié)辦公廳省高級人民法院省人民檢察院省級各民主黨派、各人民團體和省工商聯(lián)省級各議事協(xié)調(diào)機構及其辦公室。
第三條 差旅費是指省級單位工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。
第四條 省級單位應當建立健全公務差旅審批制度出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關領導批準從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)嚴格差旅費預算管理控制差旅費規(guī)模。差旅費應納入部門預算并單獨列示。嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務目的的差旅活動嚴禁以出差名義變相旅游嚴禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。
第五條 省級單位工作人員差旅費標準參照執(zhí)行財政部公布的中央單位工作人員差旅費標準其中,赴省內(nèi)出差的省財政廳根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展、物價及消費水平變動情況適時調(diào)整。
第二章 城市間交通費
第六條 城市間交通費是指省級單位工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差發(fā)生的城市間的交通費。
第七條 出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具。出差人員乘坐交通工具的等級見下表
憑據(jù)報銷
省級及相當職務的人員出差因工作需要隨行一人可乘坐同等級交通工具。
未按規(guī)定等級乘坐交通工具的超支部分由個人自理。
第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時出差人員在不影響公務、確保安全的前提下應當選乘相對經(jīng)濟便捷的交通工具。
第九條 乘坐飛機的民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。不得報銷出差人員使用機場貴賓休息室、百事特的費用。
第十條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的每人次可購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的不再重復購買。
第三章 住宿費
第十一條 住宿費是指省級單位工作人員因公出差期間入做館（包括飯店、招待所下同）發(fā)生的房租費用。
第十二條 出差住宿費在出差目的地限額標準以內(nèi)開支。
赴省外出差的按照財政部公布的中央單位工作人員出差的住宿費限額標準執(zhí)行（詳細見附表）。
赴省內(nèi)出差的省級人員每人每天800元廳局級人員每人每天480元其他人員每人每天330元。
第十三條 省級及相當職務人員住普通套間廳局級以下人員住單間或標準間。
第十四條 出差人員應當在職務級別對應的出差目的地住宿費限額標準內(nèi)選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。
住宿費限額標準為出差人員對應職務級別最高可以開支和報銷的住宿費標準不得曲解為包干或必須開支和報銷的標準。
第十五條 出差人員應當自行住宿。由接待單位統(tǒng)一安排住宿的應當向住宿賓館交納住宿費。接待單位與住宿賓館簽訂的協(xié)議價低于住宿費限額標準的應當按協(xié)議價向住宿賓館交納住宿費。超出住宿費限額標準部分由個人自理不得向接待單位轉嫁住宿費。
第四章 伙食補助費
第十六條 伙食補助費是指對省級單位工作人員因公出差期間給予的伙食補助費用。
第十七條 伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算。
赴省外出差的按照財政部公布的中央單位工作人員出差伙食補助費標準包干使用（詳細見附表）。
赴省內(nèi)出差的每人每天100元包干使用。
第十八條 出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的應當向接待單位交納伙食費。
第五章 市內(nèi)交通費
第十九條 市內(nèi)交通費是指省級單位工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。
第二十條 出差人員的市內(nèi)交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計算每人每天80元包干使用。
第二十一條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的應向接待單位或其他單位交納相關費用。
第六章〃銷管理
第二十二條 出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費費用由所在單位承擔不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁。
第二十三條 城市間交通費按乘坐交通工具等級及相應的車票、船票、機票等憑據(jù)報銷訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉或退票費、乘坐交通工具的交通意外保險費憑據(jù)報銷。
住宿費在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票及公務卡刷卡憑條報銷。
在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地規(guī)定標準報銷。
市內(nèi)交通費按規(guī)定標準報銷。由單位提供交通工具的不得報銷市內(nèi)交通費。
非客觀原因在出差期間繞道等發(fā)生的差旅費以及未按規(guī)定標準開支差旅費超支部分由個人自理。
第二十四條 出差人員差旅活動結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、船票、住宿費發(fā)票、公務卡刷卡憑條等憑證。
住宿費、機票支出等按規(guī)定以公務卡方式結算。
第二十五條 省級單位財務部門應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支。對未經(jīng)批準的出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。
駐昆省級單位工作人員赴昆明市五華區(qū)、官渡區(qū)、盤龍區(qū)、西山區(qū)、呈貢區(qū)執(zhí)行公務的不報銷差旅費。
出差當天往返的按規(guī)定報銷城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。
實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。
第七章 監(jiān)督問責
第二十六條 省級單位應加強對本單位工作人員差旅活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理對本單位差旅審批制度、差旅費預算及規(guī)呢制負責相關領導、財務人員等對差旅報銷進行審核把關確保票據(jù)來源合法內(nèi)容真實、完整、合規(guī)。對未經(jīng)批準擅自出差、不按規(guī)定開支以及使用非法票據(jù)報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。
一級預算單位要強化對所屬預算單位的監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題及時處理重大問題的處理情況應當向省財政廳報告。
各單位應當自覺接受審計部門對出差活動及相關經(jīng)費支出的審計監(jiān)督。
第二十七條 省財政廳和省審計廳應當在日常財務監(jiān)督和審計監(jiān)督工作中對省級單位差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括,
（一）單位差旅審批制度是否健全差旅活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；
（二）差旅費開支范圍和開支標準是否符合規(guī)定；
（三）差旅費報銷是否符合規(guī)定；
（四）是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁差旅費；
（五）差旅費管理和使用的其他情況。
第二十八條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。
第二十九條 違反本辦法規(guī)定有下列行為之一的依法依規(guī)追究相關單位和人員的責任,
（一）單位無差旅審批制度或差旅審批控制不嚴的；
（二）假公濟私弄虛作假虛報冒領差旅費的；
（三）違規(guī)擴大差旅費開支范圍擅自提高開支標準的；
（四）不按規(guī)定報銷差旅費的；
（五）轉嫁差旅費的；
（六）其他違反本辦法行為的。
有前款所列行為之一的由省財政廳會同有關部門責令改正涉及違規(guī)資金的予以追回并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人報請其所在單位或相關部門按規(guī)定給予行政處分。造成浪費的按照黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例及陜西省實施細則處理。涉嫌違法的移交司法機關處理。
第八章 附則
第三十條 工作人員外出參加會議、培訓舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的會議、培訓期間的食宿費和市內(nèi)交通費用由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；會議、培訓期間發(fā)生的城市間交通費以及往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規(guī)定報銷。
第三十一條 不參照公務員法管理的事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。
省級單位應當根據(jù)本辦法結合本單位實際情況制定具體規(guī)定。
第三十二條【辦法由省財政廳負責解釋。
第三十三條【辦法自5月1日起施行。陜西省省級國家機關和事業(yè)單位差旅費管理辦法同時廢止原有相關規(guī)定與本辦法規(guī)定不一致的以本辦法為準
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
