玉溪差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn),住宿和餐飲報銷標(biāo)準(zhǔn)

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差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

一、2023玉溪差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、 飛機:出差距離800公里以上,按票價實際報銷;

2、 火車:主管級別以上硬臥,其他員工單程10小時以上硬臥,單程10小時以下硬座,按票價實際報銷;

3、 輪船:主管級別以上4等座,其他員工單程10小時以上4等座,單程10小時以下經(jīng)濟艙,按票價實際報銷;

4、 公交車:凡是出差范圍在同一市內(nèi)的,不分級別統(tǒng)一坐公交車或者地鐵,按票價實際報銷;

5、 動車:主管級別以上一等座,其他員工二等座,如陪同重要客戶則可買商務(wù)座,按 票價實際報銷;

6、 出租車:出差人員原則上不得乘坐出租車,以下幾種例外(出差目的地偏遠(yuǎn)、攜有巨款或重要文件須確保安全、收、發(fā)貨物笨重,搬運困難或時間緊迫、陪同重要客人外出、執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便),但必須經(jīng)部門主管同意后方可報銷。

7、 住宿費:經(jīng)理級以上120元/晚、主管級別100元/晚、其他員工80元/晚,有接待單位或住在親友家,不予報銷,若為同性二人同時出差,按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報銷,經(jīng)理級以上人員出差,可單獨住宿,憑發(fā)票報銷;

8、 午餐費:早餐10元/餐、中晚餐20元/餐;

9、 電話費:凡是公司配了移動卡的按套餐使用,超出部分自負(fù),要升級的 或者新增加的人員需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);

10、油費:開私家車的按每公里1元報銷油費,但必須附有效派車單、行程記錄表和油表圖片;

11、過路費:按票價實際報銷,票面日期必須與出差日期相符,有ETC卡的走ETC通道,憑發(fā)票報銷。

12、業(yè)務(wù)招待費:主管級別以上方可申請報銷不超過500元/次,其他人員不予報銷任何業(yè)務(wù)招待費用,超出500元以上需先向總經(jīng)理或銷售總監(jiān)報批,所有業(yè)務(wù)招待費報銷單需總經(jīng)理審批財務(wù)方可打款。

13、車輛維修費:500元以上需總經(jīng)理批準(zhǔn),500元以下行政經(jīng)理批準(zhǔn)。

14、備注:以上各項費用的報銷單后面必須附有效《外出/出差申請單》,否則財務(wù)不收單;出差人員應(yīng)保留完整的飛機票、車(船)票、餐費發(fā)票、住宿費發(fā)票、油費發(fā)票、過路費票等作為財務(wù)計算費用的原始依據(jù);如實際業(yè)務(wù)發(fā)生了沒有正規(guī)發(fā)票收據(jù)或手填車票等也需保留,報銷時跟發(fā)票一起附上;同一次出差所發(fā)生的多項費用(比如餐費、住宿費、車費、油費、過路費等)最好一起填在同一批報銷單上,不要分開,方便核查;如事前已借款則報銷單備注欄需注明“沖賬”字樣;如沖賬金額少于借款金額則需交回未用完的部分報銷時需附上財務(wù)有效收據(jù)。

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中,稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進行審核并對此負(fù)責(zé)。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù),附原始票據(jù):包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ,無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的,訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的,不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的,當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項目、金額,經(jīng)直屬上級與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后,報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。

6、超標(biāo)乘坐交通工具的,其交通費的報銷,按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額,超額部分自行承擔(dān)。

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