差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。2023年朝陽差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的朝陽差旅費報銷標準,僅供參考。
一、2023朝陽差旅費津貼報銷標準
1、城市間交通費標準
城市間交通費是指工作人員因公到學校駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。
工作人員因公出差，應按規(guī)定等級乘坐交通工具：縣級以下人員（含縣級）乘坐火車硬席（硬座、硬臥）；輪船（不含旅游船）三等艙；汽車。因特殊情況乘坐其它特殊交通工具的須經(jīng)校長批準。
到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘相對經(jīng)濟便捷的交通工具。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。
2、住宿費標準
住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。
工作人員因公到省外或省內(nèi)其他各市出差，原則上應選擇三星級以下（含三星級）安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿，縣級以下人員（含縣級）住標準間，住宿費標準每人每天不超過150元，如公出人員為同性別奇數(shù)，則同性別人員中可有一人住宿標準為每天不超過300元；到市屬各縣（市）區(qū)出差，住宿費標準每人每天不超過120元，如公出人員為同性別奇數(shù)，則同性別人員中可有一人住宿標準為每天不超過240元。
3、伙食補助費標準
伙食補助費是指對工作人員因公出差期間給予的伙食補助費用。
工作人員因公到省外和省內(nèi)其他各市出差，每人每天補助80元；到市屬各縣（市）區(qū)出差，每人每天補助40元。
4、市內(nèi)交通費標準
市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。
工作人員出差且未使用公務車輛的，到外市出差市內(nèi)交通費按每人每天50元包干使用，到市屬各縣（市）出差發(fā)生的市內(nèi)交通費據(jù)實報銷。使用公務車輛的不再報銷市內(nèi)交通費。
5、出差人員參加國家級、省級等培訓、學習和會議，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，培訓期間發(fā)生的住宿費和市內(nèi)交通費由舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支，往返會議、培訓地點的差旅費由學校憑據(jù)報銷，不享受交通補助和伙食補助。
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
