盤錦差旅費津貼報銷標準,住宿和餐飲報銷標準

差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。2023年盤錦差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的盤錦差旅費報銷標準,僅供參考。

一、2023盤錦差旅費津貼報銷標準

盤錦市市直機關差旅費管理辦法

第一章總則

第一條 為貫徹落實《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》和相關制度規(guī)定，加強和規(guī)范市直機關國內(nèi)差旅費管理，參照《遼寧省省直機關差旅費管理辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市直機關，以及市直參照公務員法管理的事業(yè)單位（以下簡稱市直單位）。

本辦法所稱市直機關，是指市委各部委，市政府辦公室、市政府各組成部門，市政府各直屬機構（含辦事機構），市人大常委會辦公室，市政協(xié)辦公室，市法院，市檢察院，各人民團體、各民主黨派市委和市工商聯(lián)等。

第三條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第四條 市直單位應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按照規(guī)定報經(jīng)單位有關領導批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。

第五條 差旅費標準按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定，并根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格及消費水平變動情況經(jīng)批準后適時調(diào)整。

第二章城市間交通費

第六條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生費用。

第七條 出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：

注：表中市級包括副市級。

市級及相當職務的人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘相對經(jīng)濟便捷的交通工具。

第九條 乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

第十條 乘坐火車、輪船、飛機等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的不再重復購買。

第三章住宿費

第十一條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。

第十二條 市直單位工作人員到省外或沈陽、大連出差按照財政部發(fā)布的中央和國家機關差旅住宿費標準（見附表）執(zhí)行。市直單位工作人員省內(nèi)（不含沈陽、大連）出差，按照省財政廳發(fā)布的省直機關省內(nèi)出差住宿費標準執(zhí)行。

第十三條 市級及以下人員住單間或標準間。

第十四條 出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內(nèi)，優(yōu)先選擇機關內(nèi)部賓館住宿，內(nèi)部賓館不具備條件的，原則上應選擇三星級以下（含三星級）安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。

第四章伙食補助費

第十五條 伙食補助費是指對工作人員因公出差期間給予的伙食補助費用。

第十六條 伙食補助費按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，市直單位工作人員省內(nèi)出差伙食補助費標準按照每人每天100元包干使用。市直單位工作人員到省外出差按照財政部發(fā)布的中央和國家機關差旅伙食補助費標準（見附表）執(zhí)行。

第十七條 出差人員可自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費。

第五章市內(nèi)交通費

第十八條 市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。

第十九條 市內(nèi)交通費按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。

第二十條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應當向接待單位或其他單位交納相應費用。

第六章報銷管理

第二十一條 出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第二十二條 城市間交通費按照乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。

住宿費在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。

伙食補助費和市內(nèi)交通費按照規(guī)定標準報銷。

未按照規(guī)定標準開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十三條 工作人員出差結(jié)束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時要提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。

住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡結(jié)算。

第二十四條 財務部門應當嚴格按照規(guī)定審核差旅費開支憑證和相關資料，對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，原則上不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。因特殊情況無法取得住宿費發(fā)票的，應當依據(jù)出差審批單、出差任務實際內(nèi)容、城市間交通費憑證、報銷人提供無住宿費發(fā)票的詳細說明等，經(jīng)單位相關領導批準后，可按照規(guī)定報銷城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費，不得變相報銷住宿費。

使用公務車輛出差，不報銷市內(nèi)交通費，當日往返的，按規(guī)定程序?qū)徟罂砂凑諛藴蕡箐N伙食補助費。

第七章監(jiān)督問責

第二十五條 各單位應當加強對本單位工作人員出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預算及規(guī)�？刂曝撠煟瑔挝幌嚓P領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實、完整、合規(guī)。對未經(jīng)批準擅自出差、不按照規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。

各單位應當強化對所屬預算單位的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，重大問題追究有關人員責任，并將處理情況反饋市財政局。

各單位應當自覺接受審計部門對出差活動及相關經(jīng)費支出的審計監(jiān)督。

第二十六條 市財政局會同有關部門對市直單位差旅費管理和使用情況實施監(jiān)督。主要內(nèi)容包括：

（一）單位出差審批制度是否健全，出差活動是否按照規(guī)定履行審批手續(xù)；

（二）差旅費開支范圍和標準是否符合規(guī)定；

（三）差旅費報銷是否符合規(guī)定；

（四）是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費；

（五）差旅費管理和使用的其他情況。

第二十七條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀。

第二十八條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關單位和人員的責任：

（一）單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴造成差旅費非正常增加的；

（二）虛報冒領差旅費的；

（三）擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的；

（四）不按規(guī)定報銷差旅費的；

（五）轉(zhuǎn)嫁差旅費的；

（六）其他違反本辦法行為的。

有前款所列行為的，由有關部門責令改正，違規(guī)資金予以追回，并視情況進行通報。對直接責任人和相關負責人，按照規(guī)定給予相應的處分。涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理。

第八章附則

第二十九條 工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間發(fā)生的食宿費和市內(nèi)交通費用由會議、培訓舉辦單位按照規(guī)定統(tǒng)一開支，往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按本辦法規(guī)定報銷；舉辦單位不統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間發(fā)生的差旅費經(jīng)所在單位相關領導批準按照本辦法規(guī)定報銷。

第三十條 各單位應當根據(jù)本辦法，結(jié)合本單位實際情況制定具體規(guī)定。

第三十一條 市直不參照公務員法管理的事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。

第三十二條 本辦法由市財政局負責解釋。

第三十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

附表

中央和國家機關差旅住宿費和伙食補助費標準表

單位：元

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。