龍巖差旅費津貼報銷標準,住宿和餐飲報銷標準

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差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。2023年龍巖差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的龍巖差旅費報銷標準,僅供參考。

一、2023龍巖差旅費津貼報銷標準

龍巖市市直機關(guān)差旅費管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強和規(guī)范龍巖市市直機關(guān)國內(nèi)差旅費管理,推進厲行節(jié)約反對浪費,根據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》和《福建省省直機關(guān)差旅費管理辦法》(閩財行[2014] 22號),制定本辦法。

第二條 本辦法適用于龍巖市市直機關(guān),以及參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位(以下簡稱市直單位)。

本辦法所稱市直機關(guān)是指市直黨政機關(guān)、人大常委會機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、人民團體、民主黨派、工商聯(lián)。

第三條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第四條 市直單位應(yīng)當建立健全公務(wù)出差審批制度。出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導批準,從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù);嚴格差旅費預(yù)算管理,控制差旅費支出規(guī)模;嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動,嚴禁以任何名義和方式變相旅游,嚴禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。

第五條 市財政局按照分級別、分項目的原則制定差旅費標準,并根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調(diào)整。

第二章 城市間交通費

第六條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。

第七條 出差人員應(yīng)當按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表:

交通工具

級別

火車(含高鐵、動車、全列軟席列車)輪船(不包括旅游船)飛機其他交通工具(不包括出租小汽車)
廳級及相當

職務(wù)人員

火車軟席(軟座、軟臥),高鐵/動車一等座,全列軟席列車一等軟座二等艙經(jīng)濟艙憑據(jù)報銷
其余人員火車硬席(硬座、硬臥),高鐵/動車二等座,全列軟席列車二等軟座三等艙經(jīng)濟艙憑據(jù)報銷

廳級及相當職務(wù)人員出差,因工作需要,隨行一人可乘坐同等級交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的,超支部分由個人自理。

第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時,出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下,應(yīng)當選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。

第九條 乘坐飛機的,民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

第十條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的,每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的,不再重復購買。

第三章 住宿費

第十一條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所,下同)發(fā)生的房租費用。

第十二條 工作人員出差按出差目的地報銷住宿費。

市內(nèi)出差按市內(nèi)住宿費限額標準執(zhí)行(見附表1)。

市外出差住宿費限額標準,省內(nèi)相關(guān)地區(qū)出差的住宿費限額標準按市財政局統(tǒng)一發(fā)布的省內(nèi)相關(guān)地區(qū)出差的住宿費限額標準執(zhí)行(見附件2);省外出差按照市財政局發(fā)布的相關(guān)地區(qū)出差住宿費限額標準執(zhí)行(見附件3)。

對于住宿價格季節(jié)變化明顯的城市,住宿費限額標準在旺季可以適當上浮一定比例,具體規(guī)定由市財政局根據(jù)省財政廳有關(guān)規(guī)定另行發(fā)布。

第十三條 市領(lǐng)導出差在規(guī)定標準限額內(nèi)可住普通套間;其他廳級及相當職務(wù)人員市外出差按規(guī)定標準執(zhí)行,市內(nèi)出差在規(guī)定標準限額內(nèi)可住普通套間;處級人員市外出差按規(guī)定標準執(zhí)行,市內(nèi)出差可在規(guī)定標準限額內(nèi)安排住宿;其它人員兩人住一個標準間,該檔出差人員按性別劃分逢奇數(shù)的,允許單人住一個標準間。

第十四條 出差人員應(yīng)當在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標準限額內(nèi),選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。

第四章 伙食補助費

第十五條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。

第十六條 伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算,市內(nèi)出差按每人每天60元、省內(nèi)市外出差按每人每天100元包干使用;省外出差按照發(fā)布的相關(guān)地區(qū)出差伙食補助費標準執(zhí)行(見附件)。

第十七條 出差人員應(yīng)當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的,應(yīng)當向接待單位交納伙食費。

第五章 市內(nèi)交通費

第十八條 市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。

第十九條 市內(nèi)交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算,龍巖市轄區(qū)外出差按每人每天80元、龍巖市轄區(qū)內(nèi)出差按每人每天50元包干使用。

第二十條 出差人員由接待單位或者其他單位提供交通工具的,應(yīng)當向接待單位或者其他單位交納相關(guān)費用,出差人員由所在單位提供交通工具的,不再報銷市內(nèi)交通費。

第六章 報銷管理

第二十一條 出差人員應(yīng)當嚴格按規(guī)定開支差旅費,費用由所在單位承擔,不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第二十二條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷,訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。

住宿費在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。

伙食補助費按出差目的地的標準報銷,在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。

市內(nèi)交通費按規(guī)定包干計發(fā)。

未按規(guī)定開支差旅費的,超支部分由個人自理。

第二十三條 工作人員出差結(jié)束后應(yīng)當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應(yīng)當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。

住宿費、機票支出等按照公務(wù)卡相關(guān)規(guī)定結(jié)算。

第二十四條 財務(wù)部門應(yīng)當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支,對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的,不得報銷或發(fā)給住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第七章 監(jiān)督問責

第二十五條 各單位應(yīng)當加強對本單位工作人員出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理,對本單位出差審批制度、差旅費預(yù)算及規(guī)模控制負責,相關(guān)領(lǐng)導、財務(wù)人員等對差旅費報銷進行審核把關(guān),確保票據(jù)來源合法,內(nèi)容真實完整、合規(guī)。對未經(jīng)批準擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。

一級預(yù)算單位應(yīng)當強化對所屬預(yù)算單位的監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時處理,重大問題向市財政局報告。

各單位應(yīng)當自覺接受審計部門對出差活動及相關(guān)經(jīng)費支出的審計監(jiān)督。

第二十六條 市財政局會同有關(guān)部門對市直單位差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括:

(一)單位差旅費審批制度是否健全,出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù);

(二)差旅費開支范圍和標準是否符合規(guī)定;

(三)差旅費報銷是否符合規(guī)定;

(四)是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費;

(五)差旅費管理和使用的其他情況。

第二十七條 出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動以外的要求,不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀,不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。

第二十八條 違反本辦法規(guī)定,有下列行為之一的,依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責任:

(一)單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的;

(二)虛報冒領(lǐng)差旅費的;

(三)擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的;

(五)不按規(guī)定報銷差旅費的;

(六)轉(zhuǎn)嫁差旅費的;

(七)其他違反本辦法行為的。

有前款所列行為之一的,由市財政局會同有關(guān)部門責令改正,違規(guī)資金應(yīng)予追回,并視情況予以通報。對直接責任人和相關(guān)負責人,報請其所在單位按規(guī)定給予行政處分。涉嫌違法的,移送司法機關(guān)處理。

第八章 附 則

第二十九條 工作人員外出參加會議、培訓,舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的,會議、培訓期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支;往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規(guī)定報銷。

第三十條 未參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。

各單位應(yīng)當根據(jù)本辦法,結(jié)合本單位實際情況制定具體操作規(guī)定。

第三十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。《龍巖市市直行政機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》(龍財行[2008] 6號)以及市財政局此前其他差旅費管理相關(guān)規(guī)定同時廢止。其他市直黨政機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理規(guī)定與本辦法規(guī)定不一致的,按照本辦法執(zhí)行。

附表:1.龍巖市市直機關(guān)市內(nèi)差旅住宿費和伙食補助費標準表

2.龍巖市市直機關(guān)省內(nèi)市外差旅住宿費和伙食補助費標準表

3.龍巖市市直機關(guān)省外差旅住宿費和伙食補助費標準表

附表1

龍巖市市直機關(guān)市內(nèi)差旅住宿費和伙食補助費標準表

單位:元

住宿限額標準(元/間天)

伙食費補助標準(每人每天)

廳級處級其他人員
48032032060

附表2

龍巖市市直機關(guān)省內(nèi)市外差旅住宿費和

伙食補助費標準表

地市

住宿費標準(元/間天)

伙食補助
費標準
(元/天)

廳局級
(省內(nèi)出差住單間或在住宿費標準限額內(nèi)安排住宿)
處級
(單間或標準間)
其他人員
(標準間)
福州480

330

100
廈門490

340

100
漳州480

320

100
泉州480

330

100
三明市480

320

100
莆田480

320

100
南平480

320

100
龍巖480

320

100
寧德480

320

100
平潭綜合實驗區(qū)480

330

100





附表3

龍巖市市直機關(guān)省外差旅住宿費和伙食補助費標準表

地市

 住宿費標準(元/間天)

伙食補助費標準
(元/天)

廳局級

(單間或標準間)

處級

(單間或標準間)

其他人員

(標準間)

北京500

350

100
天津450

320

100
河北450

310

100
山西480

310

100
內(nèi)蒙古460

320

100
遼寧480

330

100
大連490

340

100
吉林450

310

100
黑龍江450

310

100
上海500

350

100
江蘇490

340

100
浙江490

340

100
寧波450

330

100
安徽460

310

100
江西470

320

100
山東480

330

100
青島490

340

100
河南480

330

100
湖北480

320

100
湖南450

330

100
廣東490

340

100
深圳500

350

100
廣西470

330

100
海南500

350

100
重慶480

330

100
四川470

320

100
貴州470

320

100
云南480

330

100
西藏500

350

120
陜西460

320

100
甘肅470

330

100
青海500

350

120
寧夏470

330

100
新疆480

340

120

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中,稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù),附原始票據(jù):包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ,無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的,訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的,不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的,當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額,經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后,報學院、學校分管領(lǐng)導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的,其交通費的報銷,按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額,超額部分自行承擔。

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