吉林差旅費津貼報銷標準,住宿和餐飲報銷標準

差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。2023年吉林差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的吉林差旅費報銷標準,僅供參考。

一、2023吉林差旅費津貼報銷標準

吉林市市直機關差旅費管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強和規(guī)范市直機關國內(nèi)差旅費管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，根據(jù)《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》，參照《中央和國家機關差旅費管理辦法》、《吉林省省直機關差旅費管理辦法》，并結(jié)合我市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市直機關，以及參照公務員法管理的事業(yè)單位（以下簡稱各單位）。

本辦法所稱市直機關，是指市委各部委，市人大常委會辦公廳，市政府各部門、各直屬機構(gòu)，市政協(xié)辦公廳，市紀律檢查委員會辦公廳，市中級人民法院，市人民檢察院，各人民團體、各民主黨派市委和市工商聯(lián)。

第三條 差旅費是指各單位工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第四條 各單位應當建立健全出差審批制度，出差必須按規(guī)定報經(jīng)本單位有關領導批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費規(guī)模；嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。

第五條

按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則，結(jié)合我市實際制定差旅費標準，并根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展、物價及消費水平變動情況適時調(diào)整。

第二章 城市間交通費

第六條

城市間交通費是指各單位工作人員因公臨時到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。

第七條

出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具。出差人員乘坐交通工具等級見下表：

省級及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘相對經(jīng)濟便捷的交通工具。

第九條 乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

第十條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復購買。

第三章 住宿費

第十一條 住宿費是指各單位工作人員因公臨時出差期間入住賓館（包括飯店、招待所等，下同）發(fā)生的房租費用。

第十二條

各單位工作人員出差住宿費限額標準見下表：

單位：元/人天

第十三條 省級及相當職務人員住普通套間，市（地）級及以下人員住單間或者標準間。

第十四條 出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。

第四章 伙食補助費

第十五條 伙食補助費是指對各單位工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。

第十六條

伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標準包干使用。省內(nèi)出差每人每天100元包干使用。省外出差按照財政部發(fā)布的相關地區(qū)出差伙食補助費標準執(zhí)行（見附表）。

第十七條 出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排就餐的，應當向接待單位交納伙食費。

第五章 市內(nèi)交通費

第十八條

市內(nèi)交通費是指各單位工作人員因公臨時出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。

第十九條

市內(nèi)交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。

第二十條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應向接待單位或其他單位交納相關費用。

第六章 報銷管理

第二十一條 出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第二十二條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。

住宿費在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。

伙食補助費和市內(nèi)交通費按規(guī)定標準報銷。在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。

未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十三條

各單位工作人員出差結(jié)束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、船票、住宿費發(fā)票等憑證。

住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡方式結(jié)算。

第二十四條 各單位財務部門應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準，以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第七章 監(jiān)督問責

第二十五條

各單位應當加強對本單位工作人員差旅活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，對本單位差旅審批制度、差旅費預算及規(guī)�？刂曝撠煟嚓P領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實完整、合規(guī)。對未經(jīng)批準擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。

一級預算單位要強化對所屬預算單位的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，重大問題向市財政局報告。

各單位應當自覺接受審計部門對出差活動及相關經(jīng)費支出的審計監(jiān)督。

第二十六條 市財政局會同有關部門對各單位差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括：

（一）單位差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；

（二）差旅費開支范圍和標準是否符合規(guī)定；

（三）差旅費報銷是否符合規(guī)定；

（四）是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費；

（五）差旅費管理和使用的其他情況。

第二十七條

出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。

第二十八條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關單位和人員的責任：

（一）單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的；

（二）虛報冒領差旅費的；

（三）擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的；

（四）不按規(guī)定報銷差旅費的；

（五）轉(zhuǎn)嫁差旅費的；

（六）其他違反本辦法行為的。

有前款所列行為之一的，由市財政局會同有關部門責令改正，違規(guī)資金應予追回，并視情況予以通報。對直接責任人和相關責任人，報請其所在單位按規(guī)定給予行政處分。涉嫌違法的，移交司法機關處理。

第八章 附 則

第二十九條 工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按本辦法有關規(guī)定報銷。

第三十條

不參照公務員法管理的事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。

各單位應當根據(jù)本辦法，結(jié)合本單位實際情況制定具體操作規(guī)定。

第三十一條 本辦法由市財政局負責解釋。

第三十二條

本辦法自7月1日起施行。市財政局《吉林市財政局關于印發(fā)〈吉林市市直機關和事業(yè)單位差旅費管理辦法〉的通知》（吉市財 [2008]46號）同時廢止。其他有關市直機關和事業(yè)單位差旅費管理規(guī)定與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。