風險內(nèi)控信息系統(tǒng)作為深化內(nèi)控機制建設(shè)的重要載體，已成為基層部門監(jiān)督、制約、規(guī)范“兩權(quán)”運行的主要抓手。下面是思而學教育網(wǎng)小編整理的內(nèi)部控制專題培訓材料，歡迎大家閱讀!
【內(nèi)部控制專題培訓材料1】
內(nèi)控機制建設(shè)已成為黨風廉政建設(shè)中制度建設(shè)的重要載體，是預警在先、防范在前的新抓手，也是優(yōu)化權(quán)力運行的有效路徑�？偩忠舶选爸ν晟撇块T內(nèi)控機制”作為全國稅務(wù)系統(tǒng)黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要工作任務(wù)之一。結(jié)合地稅機關(guān)內(nèi)控機制建設(shè)開展情況，對如何加強內(nèi)控機制建設(shè)，推進黨風廉政建設(shè)工作談些自己淺顯的認識。
一、建設(shè)地稅系統(tǒng)內(nèi)控機制的主要內(nèi)容
(一)合理的分權(quán)。建立結(jié)構(gòu)合理、配置科學的權(quán)力運行體系，合理分權(quán)主要有兩個層面：一是縱向分權(quán)。把一個崗位依程序拆分成幾個崗位，分別由幾個人做，比如，在稅收征管上實行“征收、管理、稽查”相分離，在選人用人上實行推薦權(quán)、考察權(quán)、任用權(quán)相分離，在大宗物品采購和基建項目安排上實行“立項、審批、招標、實施”相分離，在財務(wù)管理和資金使用上實行“申報權(quán)、審批權(quán)、辦理權(quán)”相分離。二是橫向分權(quán)。把同一個崗位一個人做，安排幾個人做，不由一個人包辦。通過合理的分權(quán)，建立起程序嚴密、制約有效的權(quán)力運行機制。
(二)明晰的崗責。建立設(shè)崗科學、標準明確的崗責體系，根據(jù)權(quán)力制衡和人員結(jié)構(gòu)的實際，明確內(nèi)部工作責任和崗位責任，做到定崗、定職、定責。
(三)規(guī)范的流程。建立標準化、流水式的工作流程，在分析權(quán)力事項的分布、結(jié)構(gòu)、重點及運行規(guī)律的基礎(chǔ)上，按照規(guī)范、安全、高效的原則，科學規(guī)范工作流程，減少工作的隨意性，防范管理風險。同時，在能夠?qū)崿F(xiàn)全程監(jiān)控的前提下，盡可能簡化工作流程，實行標準化、流水式作業(yè)，以提高行政效率。
(四)完備的制度。建立完備的內(nèi)控制度體系，確保內(nèi)控機制建立在一個相對穩(wěn)定、有序的基礎(chǔ)之上，按照嚴格、規(guī)范的法律規(guī)定，對各項稅收工作實行有效的監(jiān)督控制。
(五)有力的保障。建立堅強有力的內(nèi)控保障體系，確保各項內(nèi)控制度、措施落實到位。
二、當前地稅系統(tǒng)內(nèi)控機制建設(shè)存在的問題
(一)對內(nèi)控工作缺乏全面、深刻的理解和認識。大部分人認為建立健全內(nèi)控機制就是建章立制，簽訂個責任書、搞幾個制度，有了規(guī)章制度就有了內(nèi)控機制，就可以高枕無憂了，忽視了內(nèi)控機制是稅收業(yè)務(wù)流程中環(huán)環(huán)相扣的、動態(tài)監(jiān)督的機制。這種監(jiān)督是通過制衡作用盡量少出問題，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題，有效地防范、控制執(zhí)法風險和管理風險的發(fā)生。
(二)監(jiān)督問責不夠。在監(jiān)督工作中經(jīng)常形成監(jiān)察部門單打獨斗的局面，監(jiān)督檢查未形成合力，在實際工作中，各責任科室和相關(guān)責任人更多地把主要精力放在業(yè)務(wù)工作上，在風險排查、防范措施制定方面工作不主動，內(nèi)控機制建設(shè)進程緩慢。按內(nèi)控機制的內(nèi)容來看，內(nèi)控機制幾乎覆蓋我們稅務(wù)部門全部業(yè)務(wù)和管理流程，由于未形成一套科學配合機制部門配合無力，未能形成工作合力，工作開展不平衡，
(三)崗責體系建設(shè)和工作流程還缺乏規(guī)范。有的崗位規(guī)范程度較高，有的崗位卻存在廉政風險點查找不準確的問題。規(guī)范操作實施起來難度大，各個工作崗位涉及到的點由誰來防范，又由誰來監(jiān)督，防范措施是否落實到位，目前還沒有切實在可行的操作模式。干部在廉政和執(zhí)法風險點上出現(xiàn)問題，情節(jié)輕微的，有績效考核、執(zhí)法責任制的制約，情節(jié)嚴重的受法紀法規(guī)的追究。如果同時又按照內(nèi)控機制的要求進行考核追究，就會出現(xiàn)多頭考核、重復追究的現(xiàn)象，會引起干部的抵觸情緒，如果不按照內(nèi)控機制考核，內(nèi)控機制的落實又缺乏制度保障。
三、加強地稅系統(tǒng)內(nèi)控機制建設(shè)的建議
(一)圍繞“兩權(quán)”運行風險，進一步完善內(nèi)控制度。風險防范從稅收業(yè)務(wù)到規(guī)費管理，從稅收執(zhí)法權(quán)到行政管理權(quán)，要全部的梳理和完善。進一步細化部門和崗位職責，規(guī)范權(quán)力運行程序，使部門之間以及部門內(nèi)部行為主體之間，由于分工和責任的不同而相互約束和牽制，形成內(nèi)生的制約力。將內(nèi)控機制與現(xiàn)在使用的綜合征管軟件有機結(jié)合，通過構(gòu)建一套比較完備的內(nèi)稅制度體系，實現(xiàn)崗位標準化、責任清晰化。
(二)充分利用信息化手段，強化權(quán)力運行過程中的信息溝通。信息化的核心是要解決風險信息不對稱問題。面對大數(shù)據(jù)背景下的現(xiàn)代稅收征管流程，手工狀態(tài)下的內(nèi)控措施難以應對。充分運用網(wǎng)絡(luò)資源，加強信息化手段內(nèi)控機制建設(shè)，做到全程留痕，可查可控，切實提高內(nèi)控機制建設(shè)工作的科技含量。將權(quán)力行使過程變?yōu)樾畔⑻幚磉^程，增強程序的嚴密性，弱化人為因素。將審批事項為重點的各類權(quán)力運行納入信息化管理，實現(xiàn)實時監(jiān)督、控制和綜合分析，整合行政管理、人事管理、財務(wù)管理等管理系統(tǒng)，使各類信息互融互通，便于溝通和監(jiān)控。運用好、完善好現(xiàn)有的綜合征管軟件和計算機考核系統(tǒng)，切實掌握各類事項的受理、承辦、審核、批準、辦結(jié)等信息，做到實時監(jiān)控，全程制約。
(三)明確內(nèi)控機制建設(shè)的責任主體和監(jiān)督主體。一方面，應明確責任主體。無論是行政管理部門還是稅收業(yè)務(wù)部門，在制定制度、辦理業(yè)務(wù)過程中，應當體現(xiàn)完備的內(nèi)控制約機制，保證建章立制、辦理事項的各項工作符合政策規(guī)定，由內(nèi)控的“參與者”轉(zhuǎn)變?yōu)椤柏熑握摺�。另一方面，應明確監(jiān)督主體。紀檢監(jiān)察部門應回歸監(jiān)督職能本位，對行政管理部門、稅收業(yè)務(wù)部門的制度設(shè)計、業(yè)務(wù)流程的內(nèi)控措施進行審查，對具體業(yè)務(wù)辦理的內(nèi)控制度進行監(jiān)督，由內(nèi)控的“操辦者”轉(zhuǎn)變?yōu)椤氨O(jiān)督者”，責任主體和監(jiān)督主體明確公開，不能混淆。
【內(nèi)部控制專題培訓材料2】
加強內(nèi)控機制建設(shè)，讓各個環(huán)節(jié)、各個程序、各個點位都有細密的制度規(guī)范，既能增加執(zhí)紀問責的規(guī)范性，也能提升自身的免疫力。
紀委監(jiān)督別人，誰來監(jiān)督紀委?十八屆中央紀委七次全會召開前夕，一部名為《打鐵還需自身硬》的專題片給出了直觀的回答。專題片以現(xiàn)實案例為參照，以忠誠、干凈、擔當為主線，講述黨的十八大以來紀檢監(jiān)察系統(tǒng)狠下決心“清理門戶”、防止“燈下黑”的歷程，令觀眾感受到紀委加強自我監(jiān)督的堅強決心。
刀口向內(nèi)，首先是由紀委的工作性質(zhì)決定的。監(jiān)督執(zhí)紀問責，事關(guān)干部的前途命運，用紀檢干部的話說，“這個是關(guān)系到黨員領(lǐng)導干部的政治生命的一個權(quán)力”。在許多干部那里，“不怕‘種樹’的，只怕‘燒山’的”，輕易不敢“得罪”紀檢干部。這種職業(yè)特殊性，使得紀檢干部容易成為腐敗分子圍獵和拉攏的對象。在這部專題片中，個別紀檢干部落馬的一個原因，就是利用手中的執(zhí)紀監(jiān)督權(quán)與官員和商人串通一氣、牽線搭橋。顯然，監(jiān)督者手中的權(quán)力一旦失去監(jiān)督，同樣可能任性地去謀求私利。
監(jiān)督執(zhí)紀者，是個世界性的難題。我們黨對這個問題歷來高度重視。尤其是黨的十八大以來，反復強調(diào)紀委要做好自我監(jiān)督，在中央紀委二次全會上提出要解決“誰來監(jiān)督紀委”問題，三次全會上提出要解決好“燈下黑”問題，五次全會上要求紀檢機關(guān)“清理好門戶”，六次全會上要求“監(jiān)督別人的人首先要監(jiān)管好自己，執(zhí)紀者要做遵守紀律的標桿”。黨中央“打鐵還需自身硬”的莊嚴承諾，為全面從嚴治黨做了思想動員，更為紀檢監(jiān)察干部樹立起高與嚴的標準。
執(zhí)紀是否內(nèi)外一致，關(guān)鍵看有沒有動真格。從現(xiàn)實情況看，中央紀委自上而下交出了一份令群眾滿意的答卷。凡履行責任不到位就要被問責，觸犯黨紀國法就要受嚴懲。十八大以來，中央紀委機關(guān)組織調(diào)整21人、立案查處17人，全國紀檢監(jiān)察系統(tǒng)組織處理2100余人、處分7500余人。同時，率先在全國紀檢監(jiān)察系統(tǒng)開展“清卡”活動，帶頭對紀檢干部違紀問題點名道姓通報曝光，凡是要求別人做到的，紀檢干部必須首先做到;手電筒不但照別人也照自己，設(shè)立紀檢監(jiān)察干部監(jiān)督室，專門負責對紀檢監(jiān)察機關(guān)內(nèi)部進行監(jiān)督執(zhí)紀問責……過去4年里，各級紀委毫不猶豫肅清體內(nèi)毒瘤的舉措，讓廣大干部群眾對全面從嚴治黨有了更多信心和底氣。
中央紀委七次全會召開在即，從治標到治本，從動真到碰硬，從嚴治黨工作的全面展開，必然要求打鐵人本身要更有擔當、更加忠誠、更具能力。紀檢監(jiān)察機關(guān)不是天然的“保險箱”，紀檢監(jiān)察干部也不具有天然的“免疫力”，監(jiān)督執(zhí)紀問責的過程，同其他權(quán)力行使過程一樣，存在不少責任關(guān)鍵點和廉政風險點，因此，以更細密的制度來規(guī)范執(zhí)紀行為全過程，是更重要的自我監(jiān)督。即將提交中央紀委全會審議的監(jiān)督執(zhí)紀工作規(guī)則，初衷就在于加強內(nèi)控機制建設(shè)，讓各個環(huán)節(jié)、各個程序、各個點位都有細密的制度規(guī)范，既能增加執(zhí)紀問責的規(guī)范性，也能提升自身的免疫力。把制度的籬笆一步步扎緊，紀檢部門方能承載起黨和人民的重托。
全面從嚴治黨永遠在路上，紀檢監(jiān)察機關(guān)自身建設(shè)同樣永遠在路上。新修訂的《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例》，把各級紀委明確為黨內(nèi)監(jiān)督的“專責機關(guān)”，顯示出紀委在黨內(nèi)監(jiān)督中責任之關(guān)鍵、影響之重大。黨和人民越是寄予期望，越需要紀檢干部肩負起職責、監(jiān)督好自身。以使命必達的決心務(wù)實從嚴做好制度建設(shè)，回答好誰來監(jiān)督紀委的問題，才能擔負起黨章賦予的神圣使命。
