農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)日益嚴(yán)峻
長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)的概念來(lái)自于西方，是實(shí)際壽命超出養(yǎng)老金預(yù)期給付年限引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)已成為世界各國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的共同挑戰(zhàn)。
中國(guó)老年人口基數(shù)龐大，老齡化程度逐漸加深。 隨著人口預(yù)期壽命的持續(xù)提高，高齡化已經(jīng)成為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度必然面對(duì)的挑戰(zhàn)。 在城鎮(zhèn)如此， 在農(nóng)村亦是如此。2000年至2009年，農(nóng)村80歲以上高齡老年人由900萬(wàn)增加到1100萬(wàn)， 占農(nóng)村老年人總數(shù)的比例， 也由9.8%增加到11.3%， 預(yù)計(jì)到2045年， 這一比例將超過(guò)22%。現(xiàn)行農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策較少考慮人口預(yù)期壽命的動(dòng)態(tài)變化，制度設(shè)置未能與老齡化、高齡化的現(xiàn)實(shí)相適應(yīng)， 個(gè)人賬戶長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)客觀存在，必須引起重視。
筆者所在的課題組，根據(jù)隨機(jī)過(guò)程理論和人口預(yù)測(cè)理論，參照保險(xiǎn)業(yè)壽險(xiǎn)生命表和國(guó)民生命表， 重新考慮死亡率的隨機(jī)波動(dòng)對(duì)平均預(yù)期壽命的影響。 通過(guò)BoxCox冪轉(zhuǎn)化方法對(duì)死亡率原始數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)處理， 將其轉(zhuǎn)化為經(jīng)典的Lee-Carter模型形式， 使用時(shí)間序列方法ARIM模擬死亡率時(shí)序數(shù)據(jù)的隨機(jī)波動(dòng)特征， 運(yùn)用生命表函數(shù)對(duì)死亡率預(yù)測(cè)值進(jìn)行轉(zhuǎn)換，測(cè)算農(nóng)村居民平均預(yù)期壽命，進(jìn)而識(shí)別和度量死亡率隨機(jī)波動(dòng)情境下養(yǎng)老金制度的長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)。 預(yù)測(cè)結(jié)果表明，至2035年的20年內(nèi)， 農(nóng)村人口預(yù)期壽命將會(huì)持續(xù)緩慢增加，農(nóng)村人口平均預(yù)期壽命為76.24歲， 2035年達(dá)到81.38歲，平均年增長(zhǎng)0.3625歲。
農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)未來(lái)可劃為3個(gè)主要階段：(1)至2019年， 初顯階段。 在這一階段， 超支比例 [(實(shí)際預(yù)期壽命-政策假定預(yù)期壽命)×12月/制度規(guī)定的給付月數(shù)] 低于20%， 影響初顯， 但不至于造成系統(tǒng)性的損失風(fēng)險(xiǎn)，政府財(cái)政有能力承擔(dān)由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失; (2) 2019年至2027年， 顯著階段。 這一階段超支比例在20%至40%之間， 長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)的程度進(jìn)一步加深， 養(yǎng)老保險(xiǎn)制度支付壓力迅速增大; (3)2027年至2035年， 嚴(yán)重階段。 這一階段超支比例為40%至60%， 長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)非常突出， 由此產(chǎn)生巨額養(yǎng)老金缺口，財(cái)政支付能力受到挑戰(zhàn)。
至2035年間， 農(nóng)村低齡以及高齡組死亡人數(shù)下降明顯，0-1歲組人口平均預(yù)期壽命將由76.24歲增長(zhǎng)到81.38歲。 農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策制定時(shí)假定的人口預(yù)期壽命為74.1歲， 實(shí)際預(yù)期壽命與其差額由2.14歲擴(kuò)大為7.28歲， 這一空擋期的養(yǎng)老金缺口全部由財(cái)政承當(dāng)。
農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
為應(yīng)對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)， 筆者認(rèn)為，目前應(yīng)從以下方面著手：
加強(qiáng)預(yù)期壽命變動(dòng)趨勢(shì)研判，為政策調(diào)整提供科學(xué)依據(jù)。隨著農(nóng)村人口預(yù)期壽命的延長(zhǎng)以及老齡化進(jìn)程的加快，制度長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)逐步擴(kuò)大的趨勢(shì)。然而， 長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)并沒(méi)有進(jìn)入社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策視野，政府與公眾對(duì)于長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)峻性及其影響缺乏認(rèn)知。因此， 亟需加強(qiáng)人口預(yù)期壽命估計(jì)理論的深入研究，建立科學(xué)有效的長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，提高農(nóng)村人口預(yù)期壽命預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)的前示預(yù)警，為農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的及時(shí)、適時(shí)調(diào)整和合理規(guī)劃提供決策依據(jù)。
優(yōu)化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度關(guān)鍵參數(shù)， 增強(qiáng)基金可持續(xù)性。通過(guò)精算建模與政策仿真方法，預(yù)測(cè)長(zhǎng)壽引發(fā)的養(yǎng)老金缺口，優(yōu)化社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度關(guān)鍵參數(shù)，確定長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)的合理分擔(dān)水平。 具體方案包括： (1) 維持農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率水平不變， 根據(jù)預(yù)期壽命延長(zhǎng)的實(shí)際情況，適度提高待遇給付初始年齡，同時(shí)增加給付時(shí)限 (計(jì)發(fā)月數(shù)); (2)維持農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率水平不變， 根據(jù)預(yù)期壽命延長(zhǎng)的實(shí)際情況，適度提高個(gè)人繳費(fèi)率和政府補(bǔ)貼水平，同時(shí)增加養(yǎng)老金給付時(shí)限 (計(jì)發(fā)月數(shù))。
促進(jìn)多元主體參與養(yǎng)老保險(xiǎn)，合理分散農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)。由于農(nóng)村居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金個(gè)人賬戶空賬問(wèn)題突出，隨著老齡潮來(lái)臨，基金長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)成為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，亟須依托多主體參與的方式，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)的自然對(duì)沖。因此，應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化參保對(duì)象的主體責(zé)任，拓展農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金來(lái)源渠道，提高基金收益水平，應(yīng)對(duì)長(zhǎng)壽引發(fā)的財(cái)政支付風(fēng)險(xiǎn)。
豐富農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，提高農(nóng)村居民養(yǎng)老保障水平。 相對(duì)于城鎮(zhèn)而言， 農(nóng)村市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低，金融與保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)育緩慢、產(chǎn)品單一。隨著農(nóng)村高齡老人數(shù)量增加、居民收入增長(zhǎng)，他們對(duì)市場(chǎng)化養(yǎng)老產(chǎn)品的需求將增強(qiáng)， 應(yīng)鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司開(kāi)拓農(nóng)村市場(chǎng)，豐富產(chǎn)品類(lèi)型，擴(kuò)大產(chǎn)品范圍，量身定制適合農(nóng)村居民需求特點(diǎn)和收入水平的市場(chǎng)化保險(xiǎn)產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)壽產(chǎn)品的設(shè)計(jì)創(chuàng)新和多樣化選擇。當(dāng)然，由于農(nóng)村居民購(gòu)買(mǎi)力有限，可同時(shí)采取政府購(gòu)買(mǎi)的形式，以彌補(bǔ)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保障的不足。
