全國政協(xié)委員中國民生銀行董事長董文標(biāo)提案
案由：關(guān)于加強(qiáng)對小微金融服務(wù)機(jī)構(gòu)政策支持的建議
近兩年，中央政府非常重視小微企業(yè)“融資難”問題，國務(wù)院及銀監(jiān)會(huì)等相關(guān)部門相繼出臺了一系列扶持政策，小微企業(yè)的融資環(huán)境大為改觀，取得了良好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。但是，從小微金融服務(wù)機(jī)構(gòu)本身來看，面臨服務(wù)小微企業(yè)的運(yùn)營成本壓力較大、監(jiān)管環(huán)境有待改善和積極性明顯下降等問題。為大力促進(jìn)小微金融可持續(xù)發(fā)展，對小微金融服務(wù)機(jī)構(gòu)出臺扶持政策日益迫切。
施用調(diào)包計(jì)交退錢一倒騰百元真鈔變假鈔住房公積金貸款能省錢住房貸款辦理指南紅包大戰(zhàn)阿里嗆聲騰訊為何金額一日三改央行公布社會(huì)融資規(guī)模存量終結(jié)紛亂時(shí)代信用卡被異地盜刷儲蓄卡安全再敲警鐘年終獎(jiǎng)想生崽崽不妨買理財(cái)產(chǎn)品“炒股”一、減輕小微金融稅收負(fù)擔(dān)
目前商業(yè)銀行服務(wù)小微客戶的運(yùn)營成本提升壓力較大，表現(xiàn)在：一是小微企業(yè)貸款戶均額度小、單筆成本投入大;二是為海量小微客戶提供全方位的金融服務(wù)，團(tuán)隊(duì)、機(jī)具和作業(yè)成本持續(xù)上升;三是為小微金融服務(wù)提供支持的信息系統(tǒng)建設(shè)投入較大;四是在新的經(jīng)濟(jì)周期中，小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)增加，小微金融資產(chǎn)質(zhì)量壓力增大，由此帶來的撥備、核銷的成本明顯加大。
在當(dāng)前條件下，僅靠行政手段促進(jìn)小微貸款的增長難以為繼，有必要對商業(yè)銀行的小微業(yè)務(wù)在征稅上區(qū)別對待，用稅收減免手段調(diào)動(dòng)商業(yè)銀行開展小微貸款、小微金融的積極性和主動(dòng)性。具體建議是：對符合條件(如小微信貸占比達(dá)到一定比例以上)的商業(yè)銀行，減免征收小微企業(yè)貸款利息收入的營業(yè)稅及附加，減征小微業(yè)務(wù)凈收入的所得稅，稅收減免征收額專門用于建立商業(yè)銀行內(nèi)部小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金池，對小微企業(yè)不良貸款進(jìn)行核銷。
假設(shè)營業(yè)稅及附加(目前為5.6%)全部減免，每1000億元小微貸款(利率平均8%)可減免的稅收額約為4.48億元，全部用于核銷小微不良貸款后，相當(dāng)于將商業(yè)銀行小微不良貸款容忍度提升了0.448%，既能夠極大提高商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)積極性，也能夠創(chuàng)造更多的小微企業(yè)稅源。
放寬小微金融的監(jiān)管約束
當(dāng)前，作為提供小微金融服務(wù)的主力機(jī)構(gòu)，中小股份制銀行往往受制于資本金和存貸比約束，在貸款額度上不能持續(xù)、穩(wěn)定為小微企業(yè)提供服務(wù)，因此，有必要進(jìn)一步優(yōu)化資本占用、存貸比等監(jiān)管政策。具體建議：
一是降低小微企業(yè)貸款的資本占用。鑒于小微業(yè)務(wù)與個(gè)人業(yè)務(wù)的相關(guān)性，建議將小微貸款(單戶授信額度500萬以下)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重調(diào)到50%，與個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重一樣。
二是取消小微企業(yè)貸款的貸存比管理。對小微金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管考核時(shí)，將小微貸款不納入貸存比管理。
三、開放信息并完善互聯(lián)網(wǎng)小微金融監(jiān)管
一是整合政府各職能部門對小微企業(yè)的工商、稅務(wù)、公安等信息，為金融機(jī)構(gòu)甄別小微企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)提供規(guī)范化數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融的挑戰(zhàn)，實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)金融的規(guī)范化發(fā)展。
二是強(qiáng)化金融牌照及互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)執(zhí)業(yè)范圍管理，對無小微企業(yè)貸款牌照的“泛金融企業(yè)”進(jìn)行逐步清理和規(guī)范，建立貨幣流動(dòng)性管理的防火墻，提升監(jiān)管效果。
