費用報銷制度應(yīng)該如何制定?主要依照什么方法制定?下面是小編整理的2017費用報銷制度，歡迎大家閱讀!
2017費用報銷制度
(一)采購物品和接受勞務(wù)，報銷時須附名片，不能提供名片的，要在報銷單據(jù)上注明聯(lián)系人姓名和電話。報銷單據(jù)沒有聯(lián)系電話的，財務(wù)部不予報銷;財務(wù)部會計人員對報銷單據(jù)電話進行回訪，對虛假電話號碼，已報銷的費用從工資中扣回。
1---采購物品沒有正式發(fā)票的，須索要收據(jù)、采購明細(xì)、名片，并加蓋公章(或財務(wù)章、發(fā)票專用章)，無法蓋章的須提前向財務(wù)部會計申請備案;不能提供名片的，要注明聯(lián)系人姓名和電話號碼。
2---采購物品沒有正式發(fā)票也沒有收據(jù)的，需要由銷貨方提供收條、采購明細(xì)、名片，并加蓋公章(或財務(wù)章、發(fā)票專用章)，無法蓋章的須提前向財務(wù)部會計申請備案;不能提供名片的，要注明聯(lián)系人姓名和電話號碼。
3---提供勞務(wù)方為個人，不能開具發(fā)票的，須提前向財務(wù)部會計人員申請備案;報銷時應(yīng)提供收條、名片，收條要有金額、收款人(按手印)、收款事由、聯(lián)系電話、收款時間等信息。
4---網(wǎng)購物品，原則上需要提供正式發(fā)票、貨物明細(xì)和交易付款截圖;因價格原因不提供發(fā)票的，需提前向財務(wù)部申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可不提供正式發(fā)票，但需要提供收款收據(jù)(加蓋公章或財務(wù)章、發(fā)票專用章，無法蓋章的須提前向財務(wù)部會計申請備案)、貨物明細(xì)和交易付款截圖。
5---原始單據(jù)丟失的，原則上不予報銷;如能提供相關(guān)證據(jù)，證明丟失原始票據(jù)金額真實性的，憑相關(guān)證明填寫報銷單報銷;無法提供相關(guān)證據(jù)證明票據(jù)丟失金額的，不予報銷，費用自理。
(二)報銷招待費須附餐費發(fā)票、消費清單、名片或電話;報銷盒飯須注名單價、數(shù)量、名片或電話、就餐人員名單。
(三)發(fā)票、收據(jù)、收條、購貨明細(xì)等單據(jù)要有經(jīng)手人、驗收人兩人以上簽字。
(四)報銷房租費，房東為個人的，要有房產(chǎn)證復(fù)印件(或契稅證復(fù)印件、合同復(fù)印件)、房東身份證復(fù)印件、收款收據(jù)原件;房東為法人的，要有房產(chǎn)證復(fù)印件(或契稅證復(fù)印件、合同復(fù)印件)、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、加蓋財務(wù)章或公章的發(fā)票或收款收據(jù)原件。
(五)報銷水、電、燃?xì)獾荣M用，需要提供表數(shù)照片。
按要求填寫報銷憑證
費用報銷單填寫應(yīng)規(guī)范，報銷部門(店面)、年月日、單據(jù)及附件張數(shù)、金額大小寫應(yīng)填寫齊全，“報銷項目”欄應(yīng)注明任務(wù)名稱或用途(見報銷模板)。
實行審核簽字責(zé)任制
(一)各店的費用報銷須由店長簽字確認(rèn)，店長對本店所有報銷費用的真實性和原始憑證的真實性負(fù)責(zé)。
(二)各部門的費用報銷由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，部門經(jīng)理對本部門報銷費用的真實性負(fù)責(zé)(費用的真實性是指是否發(fā)生，原始單據(jù)的真實性由報銷人本人負(fù)責(zé))。
(三)會計人員應(yīng)審核簽字手續(xù)是否齊全、憑證填寫是否規(guī)范、金額合計是否準(zhǔn)確，并對有疑問的原始單據(jù)進行電話回訪，回訪率達到100%。
結(jié)算方式
(一)超過500元以上的結(jié)算付款，款項須直接由財務(wù)部匯給供應(yīng)商。
(二)結(jié)算房租、物業(yè)、水、電、煤氣，由財務(wù)部將租金直接打到房東卡上或相關(guān)部門，并讓房東寫收條。
(三)借工程款的，如工程期限較長的，月末要將現(xiàn)金存回;再付款時由財務(wù)部直接打到施工方賬戶上。
(四)請款后在報銷時如有余額，必須將余款返回公司，不允許請一次款，分幾次報銷。
(五)特殊情況，需要店長用現(xiàn)金結(jié)算的，由區(qū)域總監(jiān)審核，財務(wù)部門批準(zhǔn)。
報銷時間
(一)請款的，自財務(wù)付請款之日起五日內(nèi)必須報銷沖賬(任務(wù)未結(jié)束的除外);如月末仍未沖賬的，財務(wù)通知人事部門從工資中扣除借款。
(二)當(dāng)月發(fā)生的費用，當(dāng)月報銷;當(dāng)月發(fā)生的費用，次月3日后送達財務(wù)部的，按50%報銷;自任務(wù)結(jié)束之日起，超過30日報銷單未送達公司部門的，不再予以報銷，費用自理。
店面應(yīng)急采購物品的報銷
(一)店內(nèi)50元以下的應(yīng)急采購，由店長負(fù)責(zé)實施，財務(wù)在審核中發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的，責(zé)任由區(qū)域總監(jiān)承擔(dān);沒有區(qū)域總監(jiān)的店面，責(zé)任由店長承擔(dān)。
(二)店內(nèi)500元以下的應(yīng)急采購，由區(qū)域總監(jiān)負(fù)責(zé)，財務(wù)在審核中發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的，責(zé)任由區(qū)域總監(jiān)承擔(dān)。
處罰規(guī)定
(一)財務(wù)部不定期對物品采購、接受的勞務(wù)進行抽查，對弄虛作假的，騙取公司資金的，除追繳公司損失外，罰款500元-1000元并開除當(dāng)事人;情節(jié)嚴(yán)重的，直接移送司法機關(guān)。
(二)不符合以上規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)部不予報銷，費用自理。
(三)發(fā)生票據(jù)丟失并給予報銷的，一個會計年度內(nèi)，第一次丟失罰款100元，第二次丟失罰款200元，第三次丟失罰款300元…，依次類推。
(四)費用審核未盡到審核職責(zé)的，每次罰款50元。
