某公司財(cái)務(wù)管理制度之總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定” 一章 總 則 一條 為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，明確費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法，特制定本規(guī)定。二章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批 二條 總公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)。通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)。咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)等支出。 三條 總公司各部門(mén)（不含綜合業(yè)務(wù)部，下同）應(yīng)于初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門(mén)度費(fèi)用預(yù)算并報(bào)財(cái)務(wù)本部。財(cái)務(wù)本部審查平衡后報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，財(cái)務(wù)本部將視情況對(duì)費(fèi)用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。 四條 開(kāi)支各項(xiàng)管理費(fèi)用時(shí)，屬各部門(mén)預(yù)算內(nèi)的正常支出，由各部門(mén)正職簽字，報(bào)財(cái)務(wù)本部直接審批報(bào)銷(xiāo)。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理的部門(mén)開(kāi)支，必須提前向財(cái)務(wù)本部申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報(bào)批。 五條 各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)有簽字權(quán)的為部門(mén)正職。部門(mén)正職離京時(shí)，可以授權(quán)部門(mén)副職簽字，并書(shū)面通知財(cái)務(wù)本部。如一個(gè)部門(mén)僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的，報(bào)銷(xiāo)暫緩；確需急辦的，報(bào)請(qǐng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。 六條 總公司部門(mén)正職本人業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批；總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。三章 差旅費(fèi)開(kāi)支 七條 總公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)。出差補(bǔ)助和郵電通訊等其他費(fèi)用。 八條 總公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)與定額補(bǔ)助 相結(jié)合的辦法。 九條 總公司職工出差，須先行確定地點(diǎn)、任務(wù)，天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算，以保證差旅費(fèi)在度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以?xún)?nèi)的，由部門(mén)正職批準(zhǔn)，超過(guò)此期限的， 報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門(mén)、廣州、 汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算（出發(fā)、返回當(dāng)日均算）。 十一條 總公司職工出差到外地，按乘坐車(chē)、船，飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)附表）乘坐，特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。 十二條 出差人員夜間（晚：至次日凌晨：）乘坐火車(chē)超過(guò)小時(shí)，或白天連續(xù)乘車(chē)超過(guò)小時(shí)的，可購(gòu)買(mǎi)同席臥鋪票；未乘臥鋪者，可按所購(gòu)票價(jià)的％給予補(bǔ)貼。（乘坐特快列車(chē)的，按特快票價(jià)的％補(bǔ)貼；購(gòu)買(mǎi)軟座票者不給補(bǔ)貼。） 十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車(chē)、船、飛機(jī)，憑車(chē)、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。每次出差的機(jī)場(chǎng)�；疖�(chē)站、碼頭往返費(fèi)用，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在元以?xún)?nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 十四條 總公司總經(jīng)理福！總經(jīng)理出差，各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。其他人員出差，住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)附表）以?xún)?nèi)部分，按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù)：部門(mén)副職及其以下人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。此外，助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助／元（一般地區(qū)畸殊地區(qū)），出差補(bǔ)助包括在外地的市內(nèi)交通費(fèi)和伙食費(fèi)。職工每次出差如在同一地點(diǎn)駐留二十日以上者，自二十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的％給予報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)車(chē)出差，當(dāng)日往返者，按每天出差補(bǔ)助的一半給予補(bǔ)助。 十五條 總公司職工與總公司領(lǐng)導(dǎo)同出差，財(cái)務(wù)本部將視具體情況確定報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)；聘請(qǐng)公司以外的人員同總公司職工同出差辦事，聘請(qǐng)人員的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。 十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi)，原則上應(yīng)按本規(guī)定二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請(qǐng)，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請(qǐng)示，回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。 十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費(fèi)、文印費(fèi)，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事，差旅費(fèi)應(yīng)在所屬企業(yè)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 十九條 總公司職工在本市內(nèi)公出辦事，不報(bào)銷(xiāo)任何市內(nèi)交通費(fèi)用。二十條 出差人員預(yù)借差旅費(fèi)，應(yīng)填寫(xiě)“出差借款預(yù)算單”；若申請(qǐng)出差宴請(qǐng)費(fèi)的，還應(yīng)同時(shí)附上”招待費(fèi)審批單”，經(jīng)出差人員所屬部門(mén)正職審核簽字后，送財(cái)務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。 二十一條 出差人員返京后，應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)本部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。四章 招待費(fèi)支出 二十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括：招待來(lái)訪客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用；宴請(qǐng)客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等費(fèi)用；贈(zèng)送客人、客戶的紀(jì)念品釁L品等費(fèi)用。 二十三條 總公司用于接待來(lái)訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制，不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算限額。 二十四條 以總公司名義制作的紀(jì)念品，禮品，統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和管理，各部門(mén)需領(lǐng)用時(shí)，按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。 二十五條 總公司末舉行對(duì)外聯(lián)誼活動(dòng)所需費(fèi)用，或公司舉辦大型活動(dòng)的費(fèi)用由辦公室和財(cái)務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。 二十六條 總公司各部門(mén)一般性招待用餐和禮品等費(fèi)用一次支出在元以下的，由各部門(mén)正職在財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格掌握，不得超支。 二十七條 總公司各部門(mén)確因工作需要，必須宴請(qǐng)的，按下列原則和辦法辦理。 。提倡勤儉節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，度招待費(fèi)用總額不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的預(yù)算； ．限制陪餐人數(shù)，原則上陪同人員不得多于來(lái)賓人數(shù)； ．嚴(yán)格執(zhí)行總公司制定的宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)附表）； ．必須事先填寫(xiě)招待費(fèi)審批單，并經(jīng)批準(zhǔn)； ．凡違反上述原則，未事先申請(qǐng)或突破申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)的宴請(qǐng)，財(cái)務(wù)本部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)并向公司總經(jīng)理反映。 二十八條 總公司各部門(mén)全各項(xiàng)管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，由財(cái)務(wù)本部定期審核公布。五章 附 則 二十九條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部門(mén)負(fù)責(zé)解釋和修訂。各專(zhuān)業(yè)公司（不包括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專(zhuān)業(yè)公司）可參照?qǐng)?zhí)行，亦可在不高于本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的前提下另行制訂管理辦法，報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。 三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效，原《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定》同時(shí)廢止。附表級(jí) 別乘 坐 標(biāo) 準(zhǔn)飛 機(jī)火 車(chē)輪 船總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理頭等倉(cāng)軟席頭等倉(cāng)部門(mén)正職商業(yè)倉(cāng)軟席二等倉(cāng)其他人員普通倉(cāng)硬席三等倉(cāng)附表級(jí) 別單人住宿標(biāo)準(zhǔn)（人.天）（一般地區(qū)/特殊地區(qū)）同性?xún)扇俗∷迾?biāo)準(zhǔn)（人.天）（一般地區(qū)/特殊地區(qū)）助理總經(jīng)理/內(nèi)實(shí)報(bào)——部門(mén)正職/內(nèi)實(shí)報(bào)——部門(mén)副職/內(nèi)實(shí)報(bào)/內(nèi)實(shí)報(bào)處級(jí)經(jīng)理/內(nèi)實(shí)報(bào)/內(nèi)實(shí)報(bào)一般人員/內(nèi)實(shí)報(bào)/內(nèi)實(shí)報(bào)附表級(jí) 別標(biāo) 準(zhǔn)行政副部級(jí)以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來(lái)賓總經(jīng)理特批行政司局級(jí)、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來(lái)賓（或由助理總經(jīng)理、部門(mén)正職出面的宴請(qǐng)）元/人行政縣團(tuán)級(jí)、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來(lái)賓（或由部門(mén)副職、處級(jí)經(jīng)理出面的宴請(qǐng)）元/人一般宴請(qǐng)?jiān)?人