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10月30日上午,國(guó)家稅務(wù)總局召開(kāi)新聞發(fā)布會(huì),主要介紹今年前三季度稅務(wù)部門落實(shí)減稅降費(fèi)、組織稅收收入、深化“放管服”改革、優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境等情況。
前三季度減稅降費(fèi)“成績(jī)單”出爐
據(jù)稅務(wù)總局減稅辦常務(wù)副主任、收入規(guī)劃核算司司長(zhǎng)蔡自力介紹,近日,今年第三季度申報(bào)“大征期”結(jié)束,稅務(wù)總局及時(shí)完成了前三季度減稅降費(fèi)統(tǒng)計(jì)核算工作。今年前三季度,全國(guó)累計(jì)新增減稅降費(fèi)17834億元,其中新增減稅15109億元,新增社保費(fèi)降費(fèi)2725億元。新增減稅主要包括增值稅改革新增減稅7035億元(其中,去年5月1日調(diào)整增值稅稅率翹尾減稅1184億元,今年深化增值稅改革減稅5851億元),小微企業(yè)普惠性政策新增減稅1827億元,個(gè)人所得稅兩步改革迭加新增減稅4426億元。
“今年實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策對(duì)稅收收入的減收影響較為明顯�！辈套粤榻B,前三季度全國(guó)稅務(wù)部門組織稅收收入(已扣除出口退稅)112658億元,增長(zhǎng)0.3%,增幅比去年同期回落12.9個(gè)百分點(diǎn)。前三季度,各行業(yè)門類稅負(fù)水平,同比均實(shí)現(xiàn)不同程度的下降。比如,制造業(yè)新增減稅4738億元,占新增減稅總額的31.36%,行業(yè)稅負(fù)同比下降1.08個(gè)百分點(diǎn);批發(fā)零售業(yè)新增減稅3258億元,占新增減稅總額的21.56%,行業(yè)稅負(fù)同比下降3.27個(gè)百分點(diǎn)。又如,建筑業(yè),交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)共新增減稅1179億元,占新增減稅總額的7.8%,這兩個(gè)行業(yè)稅負(fù)同比分別下降0.63和0.35個(gè)百分點(diǎn)。
減稅降費(fèi)促發(fā)展、激活力的效應(yīng)進(jìn)一步顯現(xiàn)
蔡自力介紹,減稅降費(fèi)政策實(shí)施以來(lái),稅務(wù)部門在狠抓政策落實(shí)的同時(shí),對(duì)政策實(shí)施效應(yīng)進(jìn)行了初步分析,結(jié)果顯示,減稅降費(fèi)對(duì)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)發(fā)展、激發(fā)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活力等方面的作用日益顯現(xiàn)。
??減稅降費(fèi)落地生根,穩(wěn)定了經(jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)期。在國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜多變的情況下,減稅降費(fèi)政策充分發(fā)揮了逆周期調(diào)節(jié)作用,更直接更有效地惠及廣大納稅人、繳費(fèi)人,穩(wěn)定了經(jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)期。稅務(wù)部門調(diào)查數(shù)據(jù)顯示,92.2%的納稅人認(rèn)為減稅降費(fèi)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生了積極影響,提振了市場(chǎng)主體信心。
??研發(fā)投入快速增加,激發(fā)了科技創(chuàng)新活力。近年來(lái),我國(guó)多次優(yōu)化調(diào)整研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等鼓勵(lì)創(chuàng)新政策,使得企業(yè)有更多的資金用于研發(fā)創(chuàng)新。稅務(wù)部門調(diào)查數(shù)據(jù)顯示,前三季度,45%的制造業(yè)納稅人將減稅降費(fèi)紅利用于增加研發(fā)投入。稅務(wù)部門監(jiān)測(cè)的10萬(wàn)戶重點(diǎn)稅源企業(yè)前三季度研發(fā)費(fèi)用同比增長(zhǎng)19.3%,增幅較2018年全年提高3.4個(gè)百分點(diǎn)。
??民營(yíng)經(jīng)濟(jì)深享紅利,增強(qiáng)了向好發(fā)展基礎(chǔ)。稅務(wù)總局?jǐn)?shù)據(jù)顯示,前三季度,包括民營(yíng)企業(yè)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)在內(nèi)的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)納稅人新增減稅9644億元,占新增減稅總額的64%,受益最大。小微企業(yè)普惠性減稅政策受益對(duì)象大多是民營(yíng)經(jīng)濟(jì),前三季度,民營(yíng)經(jīng)濟(jì)享受該政策新增減稅1619億元,占比為88.61%。前三季度,全國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)銷售收入同比增長(zhǎng)9.7%,快于整體增幅1.6個(gè)百分點(diǎn),購(gòu)進(jìn)機(jī)器設(shè)備投資同比增長(zhǎng)8.9%,快于整體增幅2.8個(gè)百分點(diǎn)。
??居民消費(fèi)能力提升,拉動(dòng)了社會(huì)消費(fèi)增長(zhǎng)。前三季度,個(gè)人所得稅改革新增減稅4426億元,累計(jì)人均減稅1764元。個(gè)人所得稅的減少,直接增加了居民收入,提升了居民消費(fèi)能力。稅務(wù)總局?jǐn)?shù)據(jù)顯示,前三季度,反映居民消費(fèi)活力的生活服務(wù)業(yè)銷售收入增長(zhǎng)16.2%,互聯(lián)網(wǎng)批發(fā)和零售銷售收入同比增長(zhǎng)16.8%,分別高于三產(chǎn)銷售增速4.7和5.3個(gè)百分點(diǎn)。
??市場(chǎng)主體活力激發(fā),助力了社會(huì)就業(yè)穩(wěn)定。前三季度,全國(guó)新增市場(chǎng)主體(含個(gè)體工商戶)辦理過(guò)涉稅事項(xiàng)的有776.7萬(wàn)戶,月均新增86.3萬(wàn)戶。減稅降費(fèi)政策增強(qiáng)了創(chuàng)業(yè)的意愿,提高了市場(chǎng)主體活躍度,創(chuàng)造了更多的就業(yè)崗位。
此外,出口企業(yè)受益明顯,經(jīng)營(yíng)壓力得到了有效緩解。前三季度,出口企業(yè)累計(jì)享受減稅2742億元,同時(shí)受出口退稅率兩次提高的利好,出口企業(yè)增加出口退(免)稅409億元。
稅務(wù)行政許可等事項(xiàng)辦理程序再簡(jiǎn)化
稅務(wù)總局稅收宣傳中心主任兼辦公廳副主任、新聞發(fā)言人付樹(shù)林介紹,為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于深化“放管服”改革、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的決策部署,稅務(wù)總局近日發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化稅務(wù)行政許可事項(xiàng)辦理程序的公告》,對(duì)僅保留的6項(xiàng)稅務(wù)行政許可事項(xiàng),從今年12月1日起,進(jìn)一步簡(jiǎn)化辦理程序,減輕辦稅負(fù)擔(dān),提高服務(wù)效率。
??壓縮辦理時(shí)間。對(duì)部分稅務(wù)行政許可事項(xiàng),在20個(gè)工作日法定辦結(jié)時(shí)限的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步壓縮辦理時(shí)間。比如,對(duì)納稅人延期申報(bào)核準(zhǔn)、增值稅專用發(fā)票最高開(kāi)票限額審批等3個(gè)事項(xiàng)的辦結(jié)時(shí)限壓縮至10個(gè)工作日以內(nèi);對(duì)納稅人變更納稅定額核準(zhǔn)事項(xiàng)的辦結(jié)時(shí)限壓縮至15個(gè)工作日以內(nèi)。
??簡(jiǎn)并申請(qǐng)文書(shū)。對(duì)于納稅人延期繳納稅款、延期申報(bào)的核準(zhǔn)事項(xiàng),不再要求納稅人填報(bào)審批表或核準(zhǔn)表,而是將有關(guān)內(nèi)容并入《稅務(wù)行政許可申請(qǐng)表》,實(shí)現(xiàn)“一表集成”。
??減少報(bào)送材料。對(duì)納稅人延期繳納稅款的核準(zhǔn)事項(xiàng),取消了延期繳納稅款報(bào)告、資產(chǎn)負(fù)債表等5項(xiàng)申請(qǐng)材料報(bào)送;對(duì)納稅人延期申報(bào)的核準(zhǔn)事項(xiàng),不再要求申請(qǐng)人單獨(dú)報(bào)送情況說(shuō)明,只需在申請(qǐng)表中簡(jiǎn)要填寫(xiě)相關(guān)信息即可。
??簡(jiǎn)化送達(dá)流程。對(duì)通過(guò)辦稅服務(wù)窗口向申請(qǐng)人直接送達(dá)稅務(wù)行政許可文書(shū),且申請(qǐng)人無(wú)異議的,只需申請(qǐng)人在文書(shū)末尾簽名或蓋章、注明收到日期即可,不需另行填寫(xiě)《稅務(wù)文書(shū)送達(dá)回證》。
同時(shí),為促進(jìn)擴(kuò)大對(duì)外開(kāi)放,幫助非居民納稅人更好享受稅收協(xié)定待遇,減輕納稅負(fù)擔(dān),稅務(wù)總局還于近日修訂發(fā)布了《非居民納稅人享受協(xié)定待遇管理辦法》,并自2020年1月1日起實(shí)施。與原辦法相比,新辦法享受待遇更加便利,報(bào)表更加精簡(jiǎn),責(zé)任更加明晰。比如,《辦法》大幅簡(jiǎn)化了非居民納稅人需填寫(xiě)的報(bào)表,不僅數(shù)量由原來(lái)的10張壓縮為1張,而且填報(bào)的內(nèi)容進(jìn)一步簡(jiǎn)化,只需填報(bào)納稅人名稱、聯(lián)系方式等基本信息并作出聲明即可。再如,《辦法》規(guī)定,非居民納稅人享受協(xié)定待遇,實(shí)行“自行判斷、申報(bào)享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡姆绞?即納稅人認(rèn)為符合享受協(xié)定待遇的條件,無(wú)論是自行申報(bào)還是扣繳申報(bào),除填報(bào)有關(guān)報(bào)表外,不需報(bào)送其他資料,一律改為留存?zhèn)洳椤?/p>
積極構(gòu)建褒揚(yáng)誠(chéng)信、懲戒失信的稅收信用體系
“實(shí)施稅收違法‘黑名單’和聯(lián)合懲戒制度是稅務(wù)部門優(yōu)化執(zhí)法方式、改善營(yíng)商環(huán)境的重要措施�！备稑�(shù)林表示。近年來(lái),稅務(wù)部門積極持續(xù)推進(jìn)稅收違法“黑名單”和聯(lián)合懲戒制度,著力構(gòu)建褒揚(yáng)誠(chéng)信、懲戒失信的稅收信用體系,取得明顯成效。
??打擊虛開(kāi)騙稅違法犯罪方面。自2018年8月稅務(wù)總局、公安部、海關(guān)總署、中國(guó)人民銀行等四部委啟動(dòng)打擊虛開(kāi)騙稅違法犯罪兩年專項(xiàng)行動(dòng)以來(lái),截至2019年9月,全國(guó)依法查處涉嫌虛開(kāi)騙稅企業(yè)17.63萬(wàn)戶;通過(guò)嚴(yán)查“假企業(yè)”,認(rèn)定虛開(kāi)增值稅發(fā)票835萬(wàn)份,涉及稅額1558億元;通過(guò)嚴(yán)打“假出口”,挽回稅款損失162億元,初步遏制了虛開(kāi)騙稅猖獗勢(shì)頭,有力保障了減稅降費(fèi)政策落實(shí)落地。
??落實(shí)稅收違法“黑名單”制度方面。自10月起公布“黑名單”案件以來(lái),截至今年9月,全國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)累計(jì)公布30645件,其中僅今年前三季度公布的案件數(shù)量達(dá)14003件。稅務(wù)部門將稅收違法“黑名單”案件當(dāng)事人全部納入納稅信用D級(jí)范圍,并依法采取更加嚴(yán)格的發(fā)票管理、出口退稅審核等措施。
??推進(jìn)聯(lián)合懲戒工作方面。從2015年啟動(dòng)至2019年9月,稅務(wù)部門已累計(jì)向相關(guān)部門推送稅收違法“黑名單”信息39.3萬(wàn)戶次,其中今年前三季度就推送19.27萬(wàn)戶次。共有2.46萬(wàn)戶次“黑名單”當(dāng)事人被市場(chǎng)監(jiān)管部門限制擔(dān)任企業(yè)相關(guān)職務(wù);2.5萬(wàn)戶次“黑名單”當(dāng)事人被金融機(jī)構(gòu)限制融資授信;3萬(wàn)多戶次“黑名單”當(dāng)事人被限制取得政府供應(yīng)土地、獲取政府性資金支持等,有效震懾了重大稅收違法失信案件當(dāng)事人。
??落實(shí)信用修復(fù)制度方面。自2016年4月建立稅收信用修復(fù)機(jī)制以來(lái),截至今年9月,累計(jì)有1650戶涉及偷逃稅款的“黑名單”當(dāng)事人,在主動(dòng)繳清稅款、滯納金和罰款后,從“黑名單”公告欄中撤出,體現(xiàn)了信用監(jiān)管對(duì)誠(chéng)信納稅的引導(dǎo)作用。
在主題教育中推動(dòng)便民服務(wù)舉措落實(shí)落地
付樹(shù)林介紹,在今年6-8月開(kāi)展的第一批“不忘初心、牢記使命”主題教育中,稅務(wù)總局聚焦納稅人和繳費(fèi)人反映強(qiáng)烈的問(wèn)題,分兩批推出20條便民辦稅繳費(fèi)措施,取消25項(xiàng)稅務(wù)證明事項(xiàng),修訂出臺(tái)《納稅服務(wù)投訴管理辦法》等,從申報(bào)繳款、便捷辦稅、發(fā)票使用、跨部門合作等方面,優(yōu)化服務(wù)體驗(yàn),切實(shí)提升了服務(wù)質(zhì)效。
從世界銀行近期發(fā)布的《全球營(yíng)商環(huán)境報(bào)告2020》來(lái)看,中國(guó)營(yíng)商環(huán)境全球排名由去年的第46位上升至第31位,連續(xù)兩年入列全球優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境改善幅度最大的十大經(jīng)濟(jì)體。其中納稅指標(biāo)排名在前兩年提升的基礎(chǔ)上,今年再度提升9位,實(shí)現(xiàn)“三連升”。世界銀行認(rèn)為,納稅指標(biāo)排名提升的主要原因一方面是中國(guó)出臺(tái)了更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策措施;另一方面是中國(guó)稅務(wù)部門在落實(shí)減稅降費(fèi)、持續(xù)推進(jìn)納稅便利化改革等方面取得了明顯成效。
從稅務(wù)總局委托第三方開(kāi)展的2019年納稅人滿意度專項(xiàng)調(diào)查結(jié)果來(lái)看,全國(guó)納稅人滿意度綜合得分為84.42分,比2018年同口徑得分提高1.44分,繼續(xù)保持穩(wěn)中有進(jìn)的態(tài)勢(shì),超九成的企業(yè)納稅人滿意度明顯提升,12366納稅服務(wù)熱線、辦稅服務(wù)廳服務(wù)、最多跑一次、申領(lǐng)增值稅發(fā)票、納稅申報(bào)表等指標(biāo)得分全面提升,說(shuō)明各地稅務(wù)機(jī)關(guān)圍繞便民辦稅解難題,在主題教育中找差距、抓落實(shí)、促整改,確保各項(xiàng)改革措施落地生效,得到了納稅人和繳費(fèi)人的認(rèn)可。
“當(dāng)前正在深入開(kāi)展第二批主題教育,與第一批主題教育相比,稅務(wù)部門參與的單位多、數(shù)量大,與納稅人、繳費(fèi)人聯(lián)系更直接、更緊密。”付樹(shù)林表示,稅務(wù)部門將以,按照國(guó)務(wù)院近日頒布的《優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》要求,進(jìn)一步落實(shí)好前期出臺(tái)的各項(xiàng)便民辦稅繳費(fèi)新舉措,努力實(shí)現(xiàn)辦稅負(fù)擔(dān)更“輕”、辦稅時(shí)間更“短”、辦稅渠道更“廣”、辦稅方式更“優(yōu)”,持續(xù)打好政策惠民和服務(wù)便民的“組合拳”,進(jìn)一步提升納稅人、繳費(fèi)人享受政策紅利和辦稅便利的雙重獲得感。
