內(nèi)部控制按照其控制目的的不同，可分成兩部分內(nèi)容：即會計控制與管理控制。下面是思而學教育網(wǎng)小編收集的2017行政單位下一步內(nèi)部控制工作計劃，希望對大家有所幫助!
【2017行政單位下一步內(nèi)部控制工作計劃1】
為了貫徹落實依法治國基本方略，加強內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風險和行政風險，根據(jù)財政部和全省財政工作會議等有關(guān)要求，現(xiàn)就進一步加強我局內(nèi)部控制制度體系建設(shè)制定如下工作方案。
一、總體要求
按照黨的十八屆四中全會通過的《*關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定》中關(guān)于“加強對政府內(nèi)部權(quán)力的制約，是強化對行政權(quán)力制約的重點。對財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門和崗位實行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)、定期輪崗，強化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用”的要求，加快推進財政內(nèi)控工作，建立健全高效有序的內(nèi)部控制運行體系。
二、工作目標
通過查找、梳理、評估財政業(yè)務及管理中的各類風險，制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，對財政工作風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，提高內(nèi)部管理水平，達到以下目標：
(一)嚴肅行政紀律，提高工作質(zhì)量和效率，有效履行財政職能，貫徹落實好黨中央、國務院、財政部和市委、市政府的決策部署。
(二)各項政策與規(guī)章制度符合國家法律法規(guī)規(guī)定并得到有效貫徹執(zhí)行，各項財政業(yè)務活動合法合規(guī)。
(三)嚴格遵守廉潔從政規(guī)定，防范舞弊和預防腐敗，提高財政資金的安全性、規(guī)范性、有效性。
(四)預決算報告和相關(guān)報告、工作記錄和其他管理信息真實完整。
三、 工作內(nèi)容
局機關(guān)各科室、局屬各單位〔以下簡稱各科室(單位)〕要按照以下的內(nèi)容，扎實推進內(nèi)控制度建設(shè)。
(一)穩(wěn)步推進內(nèi)部控制體系建設(shè)。一是制定指導各科室(單位)建立和實施內(nèi)部控制的基本制度。二是根據(jù)基本制度以及職責范圍，結(jié)合局廉政風險防控制度制定法規(guī)及政策風險、預算編制及執(zhí)行風險、機關(guān)運轉(zhuǎn)及管理風險(含公共關(guān)系、信息管理、崗位利益沖突)等三個風險內(nèi)部控制辦法。三是各科室(單位)根據(jù)基本制度和風險內(nèi)部控制辦法，在查找本單位風險并定級、完善工作流程、界定各環(huán)節(jié)各崗位責任的基礎(chǔ)上制定內(nèi)部控制操作規(guī)程。四是制訂內(nèi)部控制專項檢查辦法和內(nèi)部控制考核評價指標體系，推動完善人事管理、資產(chǎn)財務管理、內(nèi)部審計等內(nèi)部控制制度，進一步健全財政內(nèi)部控制制度體系。
(二)切實推動內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。一是結(jié)合財政管理一體化信息系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)建設(shè)，將基本制度和相應辦法提出的內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng)中，通過授權(quán)控制和流程控制防范業(yè)務風險，實現(xiàn)內(nèi)部控制的程序化、常態(tài)化。二是分層次開展內(nèi)控專題培訓。對局內(nèi)各科室(單位)內(nèi)控管理崗位人員、內(nèi)控管理聯(lián)絡員進行培訓，切實推動財政系統(tǒng)內(nèi)控機制落實。三是組織各科室(單位)開展內(nèi)控日常檢查，匯總分析各科室(單位)內(nèi)部控制中的新情況。四是組織內(nèi)控有效性專項檢查和考核評價，督促局內(nèi)各科室(單位)切實貫徹落實內(nèi)部控制制度。
(三)指導和推動全市財政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè)。在完善局內(nèi)部控制制度的同時，指導和推動全市財政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè)工作。
四、工作步驟
(一)動員部署階段(2017年1月1日-3月31日)
加強組織領(lǐng)導，建立健全工作機制，制定內(nèi)部控制實施方案，成立內(nèi)控委員會和內(nèi)控辦。深入做好宣傳、發(fā)動、培訓和組織部署工作。
(二)制度建設(shè)階段(2017年4月1日-9月30日)
按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，強化流程控制、依法合規(guī)運行的要求，結(jié)合財政工作實際，制定內(nèi)部控制制度體系，完成局內(nèi)部控制基本制度，法規(guī)及政策風險、預算編制及執(zhí)行風險、機關(guān)運轉(zhuǎn)及管理風險(含公共關(guān)系、信息管理、崗位利益沖突)等三個風險內(nèi)部控制辦法及內(nèi)部控制專項檢查辦法、內(nèi)部控制考核評價指標體系、問責制度、操作規(guī)程的制定，并組織論證評審后發(fā)布實施。
(三)落實實施階段(2017年10月1日- 12月31日)
將內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng);組織開展內(nèi)控專題培訓;組織開展內(nèi)控日常檢查，切實推動內(nèi)控機制落實;在有效執(zhí)行基礎(chǔ)上，進一步完善內(nèi)部控制制度并在全市財政系統(tǒng)推廣財政內(nèi)控理念和具體制度辦法，指導和推動全市財政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè)。
五、組織領(lǐng)導
成立局內(nèi)部控制委員會(以下簡稱內(nèi)控委)，負責確立局內(nèi)部控制政策，審定重大風險和重要業(yè)務流程的管理制度，部署內(nèi)部控制的重大事項和管理措施，指導和督促各科室(單位)建立和完善內(nèi)部控制制度、程序和管理措施。內(nèi)控委主任由局長擔任，副主任由各分管領(lǐng)導擔任，成員由監(jiān)督科、辦公室、人教科、監(jiān)察室、條法科、預算科、國庫科、綜合科、信息站等負責人組成。內(nèi)控委定期或不定期召開會議，研究內(nèi)部控制工作情況，審議風險事件定級和責任追究建議，提出加強和改進的措施。
內(nèi)控委下設(shè)辦公室，承擔內(nèi)控委日常工作。內(nèi)控辦設(shè)在監(jiān)督科，主任由監(jiān)督科科長擔任。內(nèi)控辦負責牽頭擬訂內(nèi)部控制基本制度，審核風險內(nèi)部控制辦法及相關(guān)配套制度，審核各科室(單位)內(nèi)部控制操作規(guī)程，對內(nèi)部控制制度有效性進行檢查、考核和評價并向內(nèi)控委報告，對風險事件進行調(diào)查并提出處理意見，對內(nèi)部控制中存在的問題進行研究并制訂解決方案。
各科室(單位)設(shè)置內(nèi)控管理崗和內(nèi)控管理聯(lián)絡員，由負責人擔任。
六、職責分工
基本制度、風險內(nèi)部控制辦法及相關(guān)配套制度的擬訂和組織實施，由各有關(guān)科室分別牽頭負責。監(jiān)督科牽頭負責制定內(nèi)部控制基本制度和專項檢查辦法;條法科牽頭負責制定法規(guī)及政策風險內(nèi)部控制辦法;預算科、國庫科牽頭負責制定預算編制及預算執(zhí)行風險內(nèi)部控制辦法，其中預算科牽頭負責制定預算編制風險部分，預算科、國庫科按照職責分工牽頭負責制定預算執(zhí)行風險部分;辦公室牽頭負責制定機關(guān)運轉(zhuǎn)及管理風險內(nèi)部控制辦法;人教科牽頭負責制定考核評價指標體系和問責制度。在擬訂和組織實施中，各牽頭科室之間應建立有效的溝通協(xié)調(diào)機制。
各科室(單位)負責本部門職責范圍內(nèi)的內(nèi)控管理工作。一是根據(jù)基本制度和相關(guān)風險內(nèi)部控制辦法，制訂本部門內(nèi)部控制操作規(guī)程，做好內(nèi)控工作;二是各科室(單位)負責人對本部門職責范圍內(nèi)的內(nèi)控管理負總責;三是各科室(單位)內(nèi)控管理聯(lián)絡員負責與內(nèi)控辦的工作聯(lián)絡，配合內(nèi)控辦的有關(guān)工作安排，反映內(nèi)控管理隱患和風險事件，提出處理建議。
七、工作要求
(一)加強組織領(lǐng)導。各科室(單位)負責人是本部門內(nèi)控工作第一責任人，要將建立和實施內(nèi)部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進。
(二)認真抓好落實。各科室(單位)要認真查找本部門風險并進行評估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責，完善工作流程，制定完整的內(nèi)部控制操作規(guī)程，并切實抓好落實。
(三)強化責任擔當。要堅持“一崗雙責”、“一案雙查”，各科室(單位)負責人要牢固樹立內(nèi)控理念，積極引導干部職工將內(nèi)控意識貫穿于日常工作中，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”，營造良好的內(nèi)控氛圍。
(四)加大檢查力度。內(nèi)控辦要對各科室(單位)內(nèi)部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內(nèi)容包括各單位內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行、風險事件應對及處理等情況。不定期檢查的內(nèi)容由內(nèi)控辦根據(jù)內(nèi)控管理需要確定。檢查情況向內(nèi)控委報告。
(五)完善問責機制。將內(nèi)控結(jié)果運用于干部選拔、任用、獎懲，以及年度考核、評先等工作。對于違反內(nèi)控制度規(guī)定，出現(xiàn)風險事故的責任科室(單位)和干部職工必須嚴格執(zhí)紀追責。
【2017行政單位下一步內(nèi)部控制工作計劃2】
為了貫徹落實依法治國基本方略，改進財政監(jiān)督方式，進一步加強內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風險，根據(jù)財政部和省財政廳的要求，現(xiàn)就進一步加強我局內(nèi)部控制制度體系建設(shè)制定如下工作方案。
一、總體要求
按照黨的十八屆四中全會通過的《*關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定》指出的“加強對政府內(nèi)部權(quán)力的制約，是強化對行政權(quán)力制約的重點。對財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門和崗位實行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)、定期輪崗，強化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用”的要求，加快推進財政內(nèi)控工作，建立健全高效有序的內(nèi)部控制運行體系。
二、工作目標
通過查找、梳理、評估財政業(yè)務及管理中的各類風險，制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，逐步建立對財政工作風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制，進一步提高內(nèi)部管理水平，并達到以下目標：
(一)嚴肅行政紀律，提高工作質(zhì)量和效率，有效履行財政職能，貫徹落實好黨中央、國務院和縣委、縣政府的決策部署及上級部門的工作安排。
(二)各項政策與規(guī)章制度符合國家法律法規(guī)規(guī)定并得到有效貫徹執(zhí)行，各項財政業(yè)務活動合法合規(guī)。
(三)嚴格遵守廉潔從政規(guī)定，防范舞弊和預防腐敗，提高財政資金的安全性、規(guī)范性、有效性。
(四)預決算報告和相關(guān)報告、工作記錄和其他管理信息真實完整。
三、工作范圍
本局各股室、下屬事業(yè)單位。
四、工作內(nèi)容
(一)穩(wěn)步推進內(nèi)部控制體系建設(shè)。一是制定、指導各股室、下屬事業(yè)單位建立和實施內(nèi)部控制的基本制度;根據(jù)基本制度以及局內(nèi)設(shè)機構(gòu)和職責范圍規(guī)定，制定各類專項風險管理辦法，即對法律政策制定風險、預算編制及執(zhí)行風險、機關(guān)運轉(zhuǎn)風險(含公共關(guān)系、信息管理、崗位利益沖突)等三方面風險分別進行識別、評估、分級(分重大風險和一般風險兩級)、應對、監(jiān)測和報告全過程管理的辦法。二是各股室、下屬事業(yè)單位根據(jù)有關(guān)規(guī)章制度、基本制度和專項風險管理辦法，在查找本股室、本單位風險并定級、完善工作流程、界定各環(huán)節(jié)各崗位責任基礎(chǔ)上制定內(nèi)部控制操作規(guī)程。三是制訂內(nèi)部控制專項檢查辦法和內(nèi)部控制考核評價指標體系，推動完善人事管理、資產(chǎn)財務管理、內(nèi)部審計等內(nèi)部控制制度，進一步健全財政內(nèi)部控制制度體系。
(二)切實推動內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。一是結(jié)合財政信息系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)建設(shè)，將基本制度和相應辦法提出的內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng)中，通過授權(quán)控制和流程控制防范業(yè)務風險，實現(xiàn)內(nèi)部控制的程序化、常態(tài)化和內(nèi)部信息的公開、共享，使決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互協(xié)調(diào)又相互制約。二是組織相關(guān)股室、下屬事業(yè)單位開展內(nèi)控日常檢查，匯總分析各股室、單位內(nèi)部控制中的新情況。三是組織內(nèi)控有效性專項檢查和考核評價，督促各相關(guān)股室、下屬事業(yè)單位切實貫徹落實內(nèi)部控制制度。
五、工作步驟
(一)動員部署階段(2017年4月1日-4月30日)
加強組織領(lǐng)導，建立健全工作機制。深入做好宣傳和組織部署工作。
(二)制度建設(shè)階段(2017年5月1日-7月31日)
按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，強化流程控制、依法合規(guī)運行的要求，結(jié)合財政工作實際，制定內(nèi)部控制制度體系并組織論證評審后發(fā)布實施。
(三)落實實施階段(2017年8月1日-10月31日)
將內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng);組織開展內(nèi)控專題培訓;組織開展內(nèi)控日常檢查，切實推動財政系統(tǒng)內(nèi)控機制落實。
(四)完善推廣階段(2017年11月1日-12月31日)
在有效執(zhí)行基礎(chǔ)上，進一步完善內(nèi)部控制制度并在全縣財政系統(tǒng)推廣財政內(nèi)控理念和具體制度辦法，指導和推動全縣財政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè)，利用財政網(wǎng)站等載體宣傳財政內(nèi)控工作。
六、組織領(lǐng)導
局成立內(nèi)部控制委員會(以下簡稱局內(nèi)控委)。負責制定局內(nèi)部控制政策，審定重大風險和重要業(yè)務流程的管理制度及內(nèi)控機制，部署內(nèi)部控制的重大事項和管理措施，指導和督促各股室、下屬事業(yè)單位建立和完善內(nèi)部控制制度、程序和管理措施。局內(nèi)控委主任由局長擔任，副主任由局分管領(lǐng)導擔任，局各股室、下屬事業(yè)單位負責人為局內(nèi)控委委員。內(nèi)控委定期召開會議，研究內(nèi)部控制工作情況，審議風險事件定級和責任追究建議，提出加強和改進的措施。
內(nèi)控委下設(shè)辦公室(以下簡稱局內(nèi)控辦)，承擔內(nèi)控委日常工作，負責牽頭擬訂內(nèi)部控制基本制度，審核各相關(guān)股室、下屬事業(yè)單位內(nèi)部控制操作規(guī)程與工作流程，不定期組織對專項風險管理辦法和內(nèi)部控制制度有效性檢查、考核和評價，對各股室、下屬事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問題提出處理意見并向內(nèi)控委報告;對各股室、下屬事業(yè)單位的內(nèi)部控制情況實施監(jiān)督，報告內(nèi)部控制體系運行情況;對風險事件進行調(diào)查，提出解決方案并督促落實;建立有效的溝通協(xié)調(diào)機制，組織對內(nèi)部控制中存在的問題進行研究并制訂解決方案。
內(nèi)控辦設(shè)在會計股。各股室、下屬事業(yè)單位設(shè)置內(nèi)控管理崗和內(nèi)控管理聯(lián)絡員。
七、職責分工
局內(nèi)控委負責全局內(nèi)控工作。辦公室牽頭負責法律政策制定風險防控和機關(guān)運轉(zhuǎn)風險防控;預算股、國庫股牽頭負責預算編制及執(zhí)行風險防控。在擬訂和組織實施專項風險管理辦法中，各牽頭股室之間應建立有效的溝通協(xié)調(diào)機制。
各股室和下屬事業(yè)單位負責本股室、本單位職責范圍內(nèi)的內(nèi)控管理工作。一是根據(jù)本方案和相關(guān)風險管理辦法，制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程，做好內(nèi)控工作;二是各股室、下屬事業(yè)單位負責人對職責范圍內(nèi)的內(nèi)控管理負總責;三是各股室、下屬事業(yè)單位內(nèi)控管理崗負責具體內(nèi)控管理工作，包括協(xié)助負責人完成其內(nèi)控職責和本股室、單位職責范圍內(nèi)的內(nèi)部控制制度和業(yè)務流程建設(shè)，向負責人提出內(nèi)控合規(guī)自查建議，報告內(nèi)控管理隱患和風險事件;四是各股室、下屬事業(yè)單位內(nèi)控管理聯(lián)絡員負責與局內(nèi)控辦的工作聯(lián)絡，配合內(nèi)控辦的有關(guān)工作安排。
八、工作要求
(一)加強組織領(lǐng)導。各股室、下屬事業(yè)單位負責人是本單位內(nèi)控第一責任人，要將建立和實施內(nèi)部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進。
(二)認真抓好落實。各股室、下屬事業(yè)單位要認真查找風險并進行評估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責，完善工作流程，制定完整的內(nèi)部控制操作規(guī)程，并切實抓好落實。
(三)強化責任擔當。各股室、下屬事業(yè)單位負責人和局領(lǐng)導班子成員要牢固樹立內(nèi)控理念，積極引導干部職工將內(nèi)控意識貫穿于日常工作中，在單位內(nèi)部營造起良好的內(nèi)控氛圍，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”。
