上海市人民代表大會常務(wù)委員會：
市xx屆人大常委會第xx次會議聽取和審議了《關(guān)于上海市xx度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》�，F(xiàn)市審計局受市人民政府委托，將該報告中查出有關(guān)問題的整改情況報告如下：
對xx度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。7月30日，韓正市長主持召開市政府常務(wù)會議，要求有關(guān)部門對xx度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，及時梳理，深入研究，切實落實整改意見;要綜合分析，建立長效機制，健全管理體制，要通過整改促進決策科學(xué)民主、執(zhí)行依法高效、監(jiān)督嚴格有效，確保決策、執(zhí)行、監(jiān)督等運行環(huán)節(jié)既相互制約又相互協(xié)調(diào)，不斷規(guī)范權(quán)力運作、提高行政效能、維護國家和群眾利益。市政府分管領(lǐng)導(dǎo)對審計查出問題多次批示并召開專題會議，要求有關(guān)部門積極加強研究，全面查找原因，舉一反三，認真落實整改措施，進一步健全管理辦法，完善相關(guān)制度。
市審計局堅決貫徹市人大常委會審議意見，認真落實市政府有關(guān)要求，切實建立健全審計回訪制度、審計整改情況跟蹤審計制度、審計整改工作報告制度和審計整改工作聯(lián)動機制，不斷加強審計整改跟蹤檢查工作力度。通過強化制度落實，完善跟蹤措施，及時完成了對被審計單位糾正和整改情況的全面跟蹤檢查工作。檢查結(jié)果表明，有關(guān)部門和單位對審計查出的問題非常重視，依法執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，切實抓好整改工作，審計監(jiān)督取得了良好效果。
有關(guān)部門和單位堅決執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，認真制定整改工作方案，切實采取各項有效措施，不斷加大整改工作力度。一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)。市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市政府外辦等部門領(lǐng)導(dǎo)十分重視審計整改工作，專門主持召開專題會議，通報審計情況，研究整改方案，明確整改的具體問題、時間節(jié)點和責(zé)任人;市公安局等部門領(lǐng)導(dǎo)批示要求切實抓好整改工作;市文管委、市檔案局等部門領(lǐng)導(dǎo)親自抓部署、抓自查、抓落實。二是加強教育培訓(xùn)。市國資委、市婦聯(lián)等部門圍繞審計查出的問題，組織開展了財經(jīng)法律法規(guī)專題教育培訓(xùn)和財會業(yè)務(wù)知識競賽，切實提高財會人員和管理人員的專業(yè)素質(zhì)和管理水平，不斷提升審計整改工作效果。三是加強制度建設(shè)。市水務(wù)局、市醫(yī)保局、市市政局等部門針對審計查出的問題，抓好長效機制建設(shè)，積極完善相關(guān)制度，健全內(nèi)控機制和管理體制，加強對下屬單位的監(jiān)管力度，不斷提高管理效率和水平。
一、市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算和市地方稅務(wù)局稅收征管的審計整改情況
(一)對部分非稅收入征繳管理不規(guī)范的問題，市財政局已會同有關(guān)部門聯(lián)合發(fā)文，對市本級行政性收費收繳分離改革落實情況實施專項檢查。市財政局將根據(jù)專項檢查情況，不斷完善非稅收入管理信息系統(tǒng)，及時對條件成熟的執(zhí)收點實施收繳分離。上海仲裁委員會對過渡賬戶中未按規(guī)定及時上繳的644萬元資金，已全部上繳財政。
(二)對部分資金未納入部門預(yù)算管理的問題，市發(fā)展改革委、市財政局、市房地資源局聯(lián)合研究制定了相關(guān)管理辦法，規(guī)定從xx1月1日起簽定的土地出讓合同所涉及的土地出讓業(yè)務(wù)費納入部門預(yù)算管理。
(三)對部分企業(yè)存在1.88億元稅收違規(guī)預(yù)繳情況的問題，青浦、普陀2個區(qū)xx度部分企業(yè)違規(guī)預(yù)繳的9118萬元已抵扣企業(yè)xx度應(yīng)繳稅金，另一戶企業(yè)違規(guī)預(yù)繳的9693萬元已由普陀區(qū)稅務(wù)局進行處理并積極辦理相關(guān)手續(xù)。
(四)對部分稅收未及時或足額征收入庫6278萬元的問題，除普陀區(qū)8萬元房產(chǎn)稅由于企業(yè)虧損嚴重?zé)o法及時征收入庫外，其余已及時預(yù)征入庫或在匯算清繳時處理完畢。
(五)對房產(chǎn)稅征收范圍未及時調(diào)整的問題，市地稅局已開展了修改本市房產(chǎn)稅實施細則的調(diào)研工作，并于xx6月完成了調(diào)研報告，市政府將對房產(chǎn)稅征收范圍作相應(yīng)調(diào)整。
(六)對查補稅款入庫管理缺乏制度規(guī)范的問題，市地稅局已改進系統(tǒng)設(shè)置，今后查補稅款在應(yīng)繳到期日15天后系統(tǒng)會自動提示開具有關(guān)稅單并轉(zhuǎn)入欠稅統(tǒng)計系統(tǒng)。對第四稽查局開出稅務(wù)處理處罰決定的查補稅款597萬元，青浦稅務(wù)分局已開具《稅收強制執(zhí)行決定書》。截至xx9月20日，已將稅款241萬元征收入庫，另356萬元由于欠稅公司資金嚴重短缺且存在嚴重的債務(wù)糾紛，該分局已研究采取其他措施加強整改。
二、市本級轉(zhuǎn)移支付的審計整改情況
(一)對部分區(qū)縣相關(guān)支出決算編報范圍不一致、導(dǎo)致轉(zhuǎn)移支付分配依據(jù)不準確的問題，市財政局進一步加強對區(qū)縣決算編制的指導(dǎo)，督促區(qū)縣加強決算編制管理，以真實反映區(qū)縣的實際情況。
(二)對轉(zhuǎn)移支付資金結(jié)存較多、部分資金使用不規(guī)范的問題，市財政局研究采取整改措施，從xx開始，今后每8月底前將本市轉(zhuǎn)移支付計劃方案上報市政府，待批準后及時下達區(qū)縣執(zhí)行，切實解決由于計劃下達不及時而造成區(qū)縣當預(yù)算難以執(zhí)行完畢的問題。對xx分別下達崇明縣、奉賢區(qū)的轉(zhuǎn)移支付結(jié)存資金，目前均已安排項目并在內(nèi)下?lián)�。普陀區(qū)科學(xué)技術(shù)委員會、楊浦區(qū)科學(xué)技術(shù)委員會對用于有關(guān)項目補貼的科普經(jīng)費116萬元、95萬元，在xx預(yù)算中已分別調(diào)整。
三、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市公安局、市水務(wù)局、市人口計生委、市政府外辦、市國資委、市統(tǒng)計局、市規(guī)劃局、市信息委、市市政局、市醫(yī)保局、市檔案局、市婦聯(lián)、市文管委、上海仲裁委員會、上海圖書館上�？茖W(xué)技術(shù)情報研究所等17個部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至xx9月底，有關(guān)部門及其下屬單位有關(guān)問題已整改的涉及金額13.06億元，正處于整改程序的涉及金額6.96億元，已整改和正在整改涉及金額占審計查出問題總金額的67.28%;承諾整改的涉及金額9.73億元，占審計查出問題總金額的32.72%。承諾整改主要是預(yù)算編制、政府采購等方面沒有嚴格執(zhí)行制度的問題，由于以前度預(yù)算編制工作和政府采購項目已結(jié)束，相關(guān)單位將進一步加強預(yù)算管理，嚴格政府采購程序，并在以后預(yù)算編報時和政府采購程序中切實完成整改工作。市審計局將在以后審計工作中進一步加強對重點單位的跟蹤回訪。具體整改情況如下：
(一)市級部門存在問題的整改情況
1、關(guān)于市醫(yī)保局等9個部門多報預(yù)算或部門預(yù)算編報不完整的問題，有關(guān)部門對審計發(fā)現(xiàn)的問題，認真分析原因，積極探索整改辦法，完善2008部門預(yù)算編制執(zhí)行和分析制度，進一步提高嚴格預(yù)算執(zhí)行的意識。
2、關(guān)于市公安局等9個部門無預(yù)算、超預(yù)算支出的問題，有關(guān)部門認真分析了問題產(chǎn)生的原因，完善了相關(guān)制度，并進一步細化預(yù)算編制，加強預(yù)算管理，以杜絕類似問題的發(fā)生。如市公安局加強制度建設(shè)，對財務(wù)報銷和經(jīng)費預(yù)算管理等財務(wù)管理制度作了較為系統(tǒng)的修訂和完善，并向全局后勤系統(tǒng)印發(fā)了《財務(wù)管理規(guī)章制度選編》，以進一步增強經(jīng)費使用的規(guī)范性。同時，該局還表示在2008度實行的公用經(jīng)費綜合定額預(yù)算管理中將嚴格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，合理安排預(yù)算，增強預(yù)算支出的剛性，避免超預(yù)算支出問題的發(fā)生。
3、關(guān)于市經(jīng)委等7個部門部分專項資金或基金被用于出借、投資及未能�？顚Ｓ玫葐栴}，有關(guān)部門積極進行整改。如市經(jīng)委下屬上海工業(yè)技術(shù)發(fā)展中心挪用的節(jié)能基金1130萬元已被收回，歷基金收益407萬元已歸還。該中心目前已被撤銷，原領(lǐng)導(dǎo)班子被免職，工作人員被分流。
4、關(guān)于市檔案局等3個部門以明顯高于市場價格或?qū)嶋H成本的結(jié)算價格將相關(guān)業(yè)務(wù)交由下屬單位實施、增加了費用支出的問題，有關(guān)部門有針對性地進行整改。如市檔案局根據(jù)市場價格調(diào)整了與其下屬單位縮微中心之間的檔案縮微掃描結(jié)算價格，將結(jié)算價格由1元/頁調(diào)整為0.45元/頁。
(二)市級部門所屬單位存在問題的整改情況
1、關(guān)于市規(guī)劃局等7個部門所屬單位未嚴格執(zhí)行政府采購制度、自行采購納入集中采購目錄項目的問題，有關(guān)單位組織人員進行專題培訓(xùn)，進一步提高執(zhí)行政府采購制度的自覺性。如市規(guī)劃局下屬上海城市規(guī)劃展示館專門成立了固定資產(chǎn)管理部負責(zé)承辦政府采購工作，并切實完善相關(guān)工作程序。
2、關(guān)于市水務(wù)局、市市政局、市發(fā)展改革委等11個部門所屬單位部分收入收繳管理不規(guī)范的問題，有關(guān)單位積極進行整改，進一步加強規(guī)范管理。如市水務(wù)局下屬原河道管理處已停止收取河道占用補償費，并與市財政局協(xié)商后將已收取的費用余額納入市水務(wù)局2008度部門預(yù)算管理。市市政局所屬質(zhì)監(jiān)站已收回少征的市政、公路工程質(zhì)量監(jiān)督費1106萬元，其余的1770萬元將于底前收回。市發(fā)展改革委下屬物價檢查所已將罰沒收入過渡賬戶內(nèi)余額1039萬元全部上繳財政部門。
3、關(guān)于市市政局等11個部門所屬單位部分固定資產(chǎn)未納入賬內(nèi)管理的問題，有關(guān)單位采取有效措施，積極辦理固定資產(chǎn)的登記、評估等相關(guān)手續(xù)。
4、關(guān)于市婦聯(lián)、市政府外辦等9個部門所屬單位對外投資管理不健全的問題，有關(guān)單位積極收回相關(guān)資金資產(chǎn)，并將相關(guān)投資納入賬內(nèi)管理。如市婦聯(lián)下屬雜志社與另一企業(yè)共同出資成立的一家文化傳播公司，現(xiàn)已由該雜志社社長兼該公司董事長直接負責(zé)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動，切實解決了雙方權(quán)利義務(wù)不對等的問題。對上海市護照簽證受理中心實際未出資的150萬元注冊資本金的問題，市政府外辦已批復(fù)同意減少注冊資本。
5、關(guān)于市公安局等4個部門所屬單位向關(guān)聯(lián)單位收取、列支有關(guān)費用的問題，有關(guān)單位與部門積極協(xié)調(diào)處理，并已停止有關(guān)收取、列支費用的行為。如市公安局下屬交警總隊自xx起，已停止在關(guān)聯(lián)單位開支各類費用。
6、關(guān)于市文管委、市信息委等11個部門所屬單位資金、資產(chǎn)管理等方面存在薄弱環(huán)節(jié)的問題，有關(guān)單位進一步完善了相關(guān)內(nèi)部控制制度。如市文管委下屬單位上海博物館正在對出借的文物進行全面清理并進一步完善文物借調(diào)制度，對歷積存的文物未整理和未設(shè)立臺賬的問題已制定了整改工作計劃。市信息委下屬單位技術(shù)中心被原掛靠的一所學(xué)院無償使用的251萬元固定資產(chǎn)，已收回或辦理有償使用手續(xù)。
對5個部門決算審簽發(fā)現(xiàn)的收入不實3122萬元、支出不實1287萬元、資產(chǎn)不實2.32億元的問題，市市政局、市醫(yī)保局、市水務(wù)局和市規(guī)劃局等部門積極進行了整改，對收入不實2689萬元、支出不實1285萬元、資產(chǎn)不實2.32億元做了調(diào)賬處理，另外收入不實433萬元和支出不實2萬元由于上決算匯總工作已結(jié)束，市醫(yī)保局和市規(guī)劃局表示今后嚴格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。
四、專項資金的審計整改情況
(一)政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項目資金使用管理的審計整改情況
1、對18個項目成本核算不實8.73億元的問題，有關(guān)項目建設(shè)單位根據(jù)相關(guān)規(guī)定，將項目成本核算不實的8.45億元分別從項目總成本中剔除，并進行了相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。另有軌道交通9號線一期項目成本核算不實的前期動拆遷費用0.28億元，待投資框架協(xié)議簽定后項目建設(shè)單位按要求扣除多計的項目前期動拆遷費0.28億元。
2、對8個項目概算投資編制不準確的問題，各項目建設(shè)單位表示在以后的項目建設(shè)中要進行充分的調(diào)研和分析，深化設(shè)計方案，細化概算編制，切實提高概算編制質(zhì)量。同時，市有關(guān)項目審批部門將進一步嚴格概算編制審批。
3、對14個項目超投資、多增加建設(shè)成本或形成損失浪費的問題，各項目建設(shè)單位表示在以后的項目建設(shè)中，切實加強前期準備工作，增強投資控制意識，強化組織協(xié)調(diào)和施工管理，防止類似問題的發(fā)生，不斷提高投資效益。
4、對部分項目設(shè)施使用效率不高的問題，項目建設(shè)單位將進一步完善項目管理機制，健全決策程序，不斷提高項目設(shè)施的使用效率和財政性資金的投資效益。
5、對部分建設(shè)項目推進節(jié)能降耗措施力度不夠的問題，有關(guān)項目建設(shè)單位制定了相關(guān)整改計劃并加以檢查落實，進一步強化公共建筑節(jié)能管理意識，促進節(jié)能降耗。曙光醫(yī)院將在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，參照有關(guān)公共建筑節(jié)能規(guī)范，積極實施節(jié)能專項改造，以完善空調(diào)系統(tǒng)，大力推進節(jié)能降耗。
(二)公路養(yǎng)路費專項資金征收使用管理的審計整改情況
1、對部分養(yǎng)路費支出不符合有關(guān)規(guī)定涉及2.85億元的問題，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，養(yǎng)路費由市財政局撥付至區(qū)財政局，由區(qū)財政局直接安排使用。市市政局已函告相關(guān)區(qū)政府，積極督促區(qū)財政局按照有關(guān)要求，及時收回被占用的養(yǎng)路費，保證專項資金專款專用。
2、對部分單位長期欠繳養(yǎng)路費涉及8885萬元的問題，市市政局已責(zé)成該局公路處加強養(yǎng)路費的征收管理，并要求區(qū)分欠繳單位的不同情況有針對性地制定相應(yīng)的追繳方案，切實采取有效整改措施，進一步加大清欠力度。
3、對公路養(yǎng)護經(jīng)費預(yù)算計劃安排不合理的問題和養(yǎng)路費分配機制不合理的問題，市市政局已就解決養(yǎng)路費費率、養(yǎng)路費返回分配比例、養(yǎng)路費用于養(yǎng)護和建設(shè)比例等分別與市發(fā)展改革委、市財政局進行了協(xié)商，并研究采取整改措施。
4、對鄉(xiāng)村公路和危橋改造工程建設(shè)補貼政策有待進一步完善涉及4718萬元的問題，市市政局已根據(jù)國務(wù)院相關(guān)規(guī)定進行了研究并制定《上海市鄉(xiāng)(鎮(zhèn))村公路管理規(guī)定》，改變了過去項目結(jié)算后才能發(fā)放補貼款的做法，現(xiàn)在項目實施后即預(yù)支一定比例的工程預(yù)付款，待結(jié)算后再全部清算撥付。目前已撥付3346萬元，另1372萬元待資料齊全、手續(xù)完備后再及時撥付。
5、對養(yǎng)路費征收辦法的部分內(nèi)容有待完善的問題，目前，交通部和國家稅務(wù)總局已抓緊制定有關(guān)費改稅政策，研究一攬子解決辦法。市市政局也在作相關(guān)準備，待國家費改稅政策出臺后及時研究相關(guān)配套措施，進一步完善對養(yǎng)路費的征收管理。
五、審計調(diào)查的整改情況
(一)科教興市重大產(chǎn)業(yè)科技攻關(guān)項目專項資金使用管理的審計整改情況
1、對專項資金結(jié)存閑置的問題，自xx起已暫停市財政每10億元科教興市專項資金的預(yù)算安排，以避免資金閑置，待科教興市專項資金管理辦法修訂完善后，再協(xié)商下一步資金的預(yù)算安排。同時，科教興市領(lǐng)導(dǎo)小組推進辦公室根據(jù)市政府要求，會同市財政局、市科委修訂科教興市專項資金管理辦法，進一步理順科教興市專項資金與其他專項資金的關(guān)系，明確科教興市專項資金的定位，改進科教興市專項資金的管理與運作機制，以提高資金使用效率。
2、對資金管理公司資金管理不規(guī)范、部分專項資金未�？顚Ｓ玫膯栴}，市國資委已要求上海大盛資產(chǎn)有限公司進行整改，明確劃清自有資金與科教興市專項資金的界線，進一步嚴格實施資金的分賬管理，準確、完整地核算科教興市專項資金。同時，市國資委將進一步加大對科教興市專項資金使用管理的監(jiān)督力度，督促大盛公司提高資金管理水平，促進資金的合理、有效使用。
3、對6個項目多渠道申請政府扶持資金、造成政府投入扶持資金占項目總投資比例較大的問題，科教興市領(lǐng)導(dǎo)小組推進辦公室將在市發(fā)展改革委、市科委、市財政局科技項目會商決策機制的基礎(chǔ)上，通過搭建公共服務(wù)平臺，逐步實現(xiàn)項目申報信息共享，從機制上解決項目多頭申報的問題。
(二)醫(yī)療保險基金收入使用管理的審計整改情況
1、對城鎮(zhèn)醫(yī)�；鸾Y(jié)余結(jié)構(gòu)失衡的問題，市政府對完善城鎮(zhèn)醫(yī)保制度工作非常重視，專門成立了由市醫(yī)保局、市衛(wèi)生局、市財政局等組成的完善城鎮(zhèn)醫(yī)保制度調(diào)研組。市醫(yī)保局在調(diào)研的基礎(chǔ)上，正積極著手制定城鎮(zhèn)醫(yī)保辦法修改方案，研究解決城鎮(zhèn)醫(yī)�；鸾Y(jié)余結(jié)構(gòu)失衡等問題，待該修改方案經(jīng)市政府審批同意后執(zhí)行。
2、對醫(yī)保費用“預(yù)付制”試點辦法尚需進一步完善的問題，市醫(yī)保局修訂了醫(yī)保費用預(yù)付管理辦法，并將預(yù)付款項直接下達到定點醫(yī)療機構(gòu)，預(yù)付資金滯留區(qū)縣管理部門的問題將不再發(fā)生。同時，對以前度滯留在松江、長寧2個區(qū)的“預(yù)付制”醫(yī)保結(jié)余資金5521萬元，市醫(yī)保局正會同市財政局等部門與長寧、松江2個區(qū)協(xié)商解決。
3、對城鎮(zhèn)醫(yī)�；鸪壤Ц读瞬糠忠翌愃幤焚M用的問題，市醫(yī)保局對涉及的定點醫(yī)療機構(gòu)進行了專項檢查，收回了多支付的醫(yī)�；�，并組織研究計算機網(wǎng)絡(luò)審核手段，從源頭上防止錯誤申報和結(jié)算。
(三)農(nóng)村水利專項資金使用管理的審計整改情況
1、對部分區(qū)縣水利建設(shè)項目預(yù)算申報、執(zhí)行和決算不實的問題，市水務(wù)局會同有關(guān)部門初步制定了《上海市財政專項水利建設(shè)資金項目管理辦法》，明確了市、區(qū)水務(wù)部門和財政部門及有關(guān)建設(shè)單位對項目計劃制定和下達、計劃調(diào)整和審批、項目監(jiān)理和審價、財務(wù)決算審核和審批等職責(zé)，待征詢區(qū)縣意見后下發(fā)執(zhí)行。同時，會同有關(guān)部門進一步加強對區(qū)縣水務(wù)部門上報預(yù)算的審核，強化項目建設(shè)過程監(jiān)管，不斷提高水利專項資金使用效益。
2、對本市郊區(qū)水利管理體制不夠完善、部分水利專項資金被用于彌補單位經(jīng)費尤其是人員經(jīng)費不足的問題，市水務(wù)局會同有關(guān)部門制定了《關(guān)于本市深化鄉(xiāng)鎮(zhèn)水務(wù)管理體制改革的意見》，重點推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)水務(wù)管理機構(gòu)“定屬性、定編制、定崗位、定人員、定經(jīng)費”工作和“管辦分開、事企分開”工作，從源頭上預(yù)防基層部門通過違規(guī)手段解決工作經(jīng)費不足的問題。
3、對部分水利建設(shè)項目未嚴格執(zhí)行政府采購和項目招投標程序、違規(guī)轉(zhuǎn)包水利工程的問題，市水務(wù)局會同有關(guān)部門完善機制，加強管理，進一步強化對政府采購、項目招投標的審核和監(jiān)管。同時，該局已就施工單位違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包問題與有關(guān)部門研究相關(guān)處理措施。
六、市管企業(yè)資產(chǎn)負債損益的審計整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市國資委積極加強對整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立了出資監(jiān)管單位經(jīng)濟責(zé)任審計后續(xù)管理工作推進小組，建立了責(zé)任追究制度和審計整改結(jié)果反饋制度，督促被審計企業(yè)切實加強整改。具體整改情況如下：
(一)對損益不實的問題，7戶市管企業(yè)已將多計的利潤合計1.98億元全部進行了調(diào)賬處理;4戶市管企業(yè)將少計的利潤合計1.96億元中的1.17億元進行了調(diào)賬處理，其余的0.79億元正在積極清理。
(二)對資產(chǎn)質(zhì)量有待提高的問題，13戶市管企業(yè)已通過法律訴訟、不實資產(chǎn)核銷、計提資產(chǎn)減值準備等方式消化8.94億元，另39.39億元不良資產(chǎn)將通過申請核銷、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、追索勝訴款等方式處置，以提高資產(chǎn)質(zhì)量，減少資產(chǎn)損失。同時，13戶市管企業(yè)進一步加強了管理，落實責(zé)任，健全制度，不斷提高資產(chǎn)運行質(zhì)量。
(三)對重大經(jīng)濟事項決策不合規(guī)的問題，3戶市管企業(yè)切實加強整改。如上海水產(chǎn)(集團)總公司已將投資250萬美元購置境外商業(yè)保險形成基金中的98.2%進行出售，收回了254萬美元，尚存的50萬美元基本保費已移交集團計劃財務(wù)部管理。同時，該公司進一步強化投資管理程序，將境外資金納入集團預(yù)算管理并加強監(jiān)管。
(四)對內(nèi)部控制不嚴造成損失的問題，3戶市管企業(yè)積極完善內(nèi)部控制制度。如上海實業(yè)(集團)有限公司下屬的上海上實國際貿(mào)易(集團)有限公司，對造成8690萬元應(yīng)收銷貨款難以收回的相關(guān)責(zé)任人進行了處理。同時，該公司進一步完善規(guī)章制度，加強監(jiān)控力度，杜絕再次發(fā)生類似問題。
(五)對企業(yè)改制改組不規(guī)范的問題，有關(guān)企業(yè)進一步規(guī)范資產(chǎn)處置、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的決策和操作程序。如上海百聯(lián)(集團)公司已要求下屬3家企業(yè)改制改組工作應(yīng)做到法律手續(xù)齊全，并要求結(jié)合審計整改工作開展自查自糾。目前，該集團公司下屬1家企業(yè)已按規(guī)定程序完成了資產(chǎn)評估和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓交易。
為進一步加強審計整改工作，切實落實各項整改措施，對xx度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府要求各有關(guān)部門和單位首先要在思想上高度重視審計整改工作，要把整改工作作為完善政府行政管理和企業(yè)內(nèi)部管理的有效手段，通過整改促進提高政府部門依法行政水平和企業(yè)經(jīng)營管理水平，增強政府的執(zhí)行力和企業(yè)的競爭力。要從體制機制和管理等方面加強原因分析，提出有針對性的整改措施。要探索切實有效的整改方式，研究科學(xué)合理的整改方法，制定系統(tǒng)完善的整改方案，確保各項具體整改措施逐一落實到位。要加強長效機制建設(shè)，從源頭上杜絕類似問題的再次發(fā)生。要結(jié)合整改開展自查自糾工作，切實加強對下屬單位的監(jiān)管，進一步規(guī)范內(nèi)部管理，不斷提升審計整改工作效果。
市財政部門要進一步加強監(jiān)管職能，認真貫徹落實十七大精神，深化財稅體制改革，健全公共財政體系，促進政府預(yù)算的科學(xué)性、規(guī)范性和公開透明度，增強預(yù)算編報的準確性、科學(xué)性和完整性，規(guī)范財政資金撥付管理程序，不斷提高預(yù)算管理水平。要進一步加快收繳分離改革，建立健全轉(zhuǎn)移支付資金使用管理的監(jiān)督檢查機制，促進提高財政資金的使用效益。要進一步加強對部門決算編報匯總工作的監(jiān)督檢查，確保決算報表的準確性。
市審計局要進一步加強對被審計單位整改情況的跟蹤檢查，不斷加強綜合分析研究，有針對性地提出健全體制機制、完善制度管理的綜合性意見和建議，促進被審計單位加強整改。
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